財(cái)政部　水利部關(guān)于印發(fā)《中小河流治理財(cái)政
專項(xiàng)資金績效評價暫行辦法》的通知

財(cái)建〔2011〕361號　　

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、水利廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局、水務(wù)局：
　　為積極推進(jìn)中小河流治理項(xiàng)目績效評價工作，規(guī)范財(cái)政支出績效評價行為，建立科學(xué)、合理的績效評價體系，提高財(cái)政資金使用效益，我們制定了《中小河流治理財(cái)政專項(xiàng)資金績效評價暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

財(cái)　政　部　　　　　　　　　　
水　利　部　　　　　　　　　　
二○一一年五月三十日　　　

中小河流治理財(cái)政專項(xiàng)資金績效評價暫行辦法

第一章　總　　則

　　第一條　為進(jìn)一步規(guī)范中小河流治理財(cái)政資金管理，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財(cái)政支出績效評價管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔2011〕285號）、《財(cái)政部關(guān)于開展中央政府投資項(xiàng)目預(yù)算績效評價工作的指導(dǎo)意見》（財(cái)建〔2004〕729號）、《財(cái)政部　水利部關(guān)于印發(fā)〈全國中小河流治理項(xiàng)目和資金管理辦法〉的通知》（財(cái)建〔2011〕156號）及國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
　　第二條　本辦法所稱績效評價，是指對中小河流治理的項(xiàng)目前期工作、建設(shè)管理、資金管理、工程建設(shè)成果及治理效果、工程驗(yàn)收及后期管護(hù)，運(yùn)用定量、定性指標(biāo)相結(jié)合的評價方法和統(tǒng)一的評價標(biāo)準(zhǔn)，綜合評價中小河流治理的績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
　　第三條　績效評價遵循科學(xué)、規(guī)范、公平、公正的原則。
　　第四條　績效評價工作實(shí)行統(tǒng)一組織，分級實(shí)施。具體包括項(xiàng)目法人自評、省級復(fù)核匯總、財(cái)政部和水利部組織抽查并審定三個步驟。評價方式包括單位自評、專家評審、抽樣調(diào)查和公眾評議等多種形式。
　?。ㄒ唬┴?cái)政部、水利部負(fù)責(zé)全國中小河流治理績效評價工作的管理、監(jiān)督和指導(dǎo)，組織開展全國中小河流治理績效評價工作，對各?。▍^(qū)、市，以下簡稱?。╉?xiàng)目績效評價結(jié)果進(jìn)行抽查，并根據(jù)審定后的績效評價結(jié)果，采取相應(yīng)獎懲措施等。
　?。ǘ┦〖壺?cái)政部門、水行政主管部門負(fù)責(zé)本省中小河流治理績效評價工作。組織、督促和指導(dǎo)市、縣開展績效評價實(shí)施工作，及時開展省級復(fù)核匯總工作，并向財(cái)政部、水利部上報項(xiàng)目績效評價結(jié)果和績效評價報告等相關(guān)材料。
　?。ㄈ╉?xiàng)目法人負(fù)責(zé)績效評價自評工作，及時向縣（市）級財(cái)政部門、水行政主管部門報送相關(guān)材料，配合上級部門的檢查和評價工作，并對評價中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改。

第二章　評價依據(jù)和內(nèi)容

　　第五條　績效評價工作依據(jù)：
　?。ㄒ唬﹪蚁嚓P(guān)規(guī)劃和文件。
　?。ǘ┴?cái)政部、水利部發(fā)布的相關(guān)管理制度。
　?。ㄈ┴?cái)政部、水利部與省，省與市、縣簽訂的目標(biāo)責(zé)任書。
　　（四）各項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)資料、土地預(yù)審、環(huán)評等前期工作文件；項(xiàng)目批復(fù)和預(yù)算下達(dá)文件。
　?。ㄎ澹└骷壺?cái)政、水行政主管部門反映資金籌措和使用管理、工程建設(shè)等有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、通報。
　?。┛h級以上人民政府及財(cái)政、水行政主管部門的有關(guān)批復(fù)文件、承諾文件、評審檢查結(jié)論；工程建設(shè)過程中形成的有關(guān)文件和材料。
　　（七）其他相關(guān)資料。
　　第六條　績效評價內(nèi)容：
　　績效評價由對省級工作的績效評價和對具體項(xiàng)目績效評價兩部分組成。
　　（一）省級績效評價內(nèi)容。
　　1.工作組織情況：是否根據(jù)規(guī)劃任務(wù)制定前期工作及項(xiàng)目建設(shè)等分年度實(shí)施意見、省級中小河流治理工作責(zé)任落實(shí)情況、監(jiān)督檢查制度建設(shè)及落實(shí)情況、組織實(shí)施總體成效等。
　　2.前期工作審批程序：前期工作審查、審批程序是否嚴(yán)格，涉及省際河段的項(xiàng)目是否經(jīng)流域機(jī)構(gòu)復(fù)核后審批。
　　3.統(tǒng)計(jì)及信息宣傳：省級中小河流治理情況報送及信息宣傳情況。
　　4.資金落實(shí)情況：中央資金分解下達(dá)情況、地方配套資金落實(shí)情況以及項(xiàng)目資金安排清單報送情況。
　?。ǘ╉?xiàng)目績效評價內(nèi)容。
　　1.前期工作：主要評價初步設(shè)計(jì)報告及施工圖設(shè)計(jì)質(zhì)量。
　　2.項(xiàng)目建設(shè)管理：主要評價項(xiàng)目建設(shè)“四制”執(zhí)行、質(zhì)量和安全管理情況等。
　　3.項(xiàng)目資金管理：主要評價資金撥付情況、項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)管理制度是否健全、工程款支付是否及時、資金使用范圍是否合規(guī)、財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范等。
　　4.工程建設(shè)成果及治理效果：主要評價項(xiàng)目是否按照設(shè)計(jì)要求完成建設(shè)任務(wù)、投資完成情況、工程防洪和生態(tài)效益等。
　　5.工程驗(yàn)收及后期管護(hù)：主要評價工程進(jìn)度、檔案資料管理、竣工驗(yàn)收和建后管護(hù)情況等。
　　第七條　績效評價指標(biāo)體系：
　　財(cái)政部、水利部根據(jù)規(guī)劃確定的目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)和資金管理要求，建立中小河流治理項(xiàng)目績效評價指標(biāo)（詳見附件）。同時，根據(jù)實(shí)際情況構(gòu)建動態(tài)、可擴(kuò)充的績效評價指標(biāo)體系，在實(shí)際工作中不斷完善補(bǔ)充。

第三章　評價的程序

　　第八條　績效評價工作原則上于每年上半年集中組織實(shí)施，分批次對各地完工項(xiàng)目和項(xiàng)目整體進(jìn)展情況進(jìn)行評價。如果某省某批次項(xiàng)目（如規(guī)劃內(nèi)試點(diǎn)項(xiàng)目）提前完工，也可就該批次項(xiàng)目提前開展績效評價工作并上報財(cái)政部、水利部審定。
　　第九條　根據(jù)財(cái)政部、水利部的統(tǒng)一安排，績效評價一般按以下程序進(jìn)行：
　?。ㄒ唬╉?xiàng)目法人按照本辦法要求，完成績效評價自評工作，根據(jù)項(xiàng)目績效評價指標(biāo)上報自評結(jié)果和項(xiàng)目績效評價報告，經(jīng)縣級財(cái)政部門會同水行政主管部門審核后報送市級財(cái)政部門和水行政主管部門。由市組建項(xiàng)目法人的，項(xiàng)目法人將評價材料直接報市級水行政主管部門會同財(cái)政部門審核。以上工作應(yīng)于每年3月15日前完成。
　　（二）市級財(cái)政、水行政主管部門對本行政區(qū)域內(nèi)的中小河流治理項(xiàng)目績效評價自評情況進(jìn)行匯總，于3月31日前將自評報告報送省級財(cái)政部門、水行政主管部門。
　?。ㄈ┦〖壺?cái)政部門、水行政主管部門結(jié)合上報材料，綜合運(yùn)用專家評審、公眾評議等多種方式完成復(fù)評工作，匯總項(xiàng)目績效評價指標(biāo)復(fù)評結(jié)果及省級自評得分，同時完成本省當(dāng)年項(xiàng)目治理績效評價報告，于4月30日前報財(cái)政部、水利部審定。
　?。ㄋ模┴?cái)政部、水利部結(jié)合上報材料，組織抽查，審定最終評價結(jié)果。

第四章　評價結(jié)果運(yùn)用

　　第十條　績效評價實(shí)行100分制（具體評分標(biāo)準(zhǔn)附后），其中，對省級工作的績效評價占25分，對具體項(xiàng)目績效評價占75分。績效評價結(jié)果分四個等級：總分90分及以上的為優(yōu)秀；80-90分的為良好；70-80分的為一般；70分以下或有下列情況之一的為較差：
　?。ㄒ唬⒅醒雽ｍ?xiàng)資金用于規(guī)劃外項(xiàng)目的；
　?。ǘ┻`背基本建設(shè)程序，擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、增加建設(shè)內(nèi)容的；
　?。ㄈ┰趯徲?jì)、稽察和其他相關(guān)檢查中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量、資金管理等方面存在重大問題的；
　?。ㄋ模╉?xiàng)目發(fā)生安全生產(chǎn)事故或質(zhì)量事故的，或者造成重大經(jīng)濟(jì)損失和社會不良影響的；
　?。ㄎ澹╉?xiàng)目建設(shè)進(jìn)度嚴(yán)重滯后的；
　?。╉?xiàng)目法人在自評過程中弄虛作假的。
　　第十一條　省級績效評價總得分為該地區(qū)評價批次全部項(xiàng)目省級復(fù)評得分的算術(shù)平均值與財(cái)政部、水利部核定的省級工作績效評價得分之和。財(cái)政部、水利部將隨機(jī)進(jìn)行項(xiàng)目抽查，抽查項(xiàng)目平均得分超過該項(xiàng)目省級復(fù)評分的，省級總得分相應(yīng)增加該分差，作為對該地區(qū)省級審定得分；反之，將省級總得分相應(yīng)減去該分差，作為對該地區(qū)省級審定得分。如項(xiàng)目抽查得分與該項(xiàng)目省級復(fù)評分差超過20分的，該地區(qū)省級績效評價結(jié)果直接審定為較差。
　　第十二條　績效評價結(jié)果是對各地中小河流治理工作的綜合評價，評價結(jié)果直接與后續(xù)項(xiàng)目和資金安排掛鉤。
　　績效評價結(jié)果為優(yōu)秀的省份，在全國范圍內(nèi)通報表揚(yáng)，完工項(xiàng)目補(bǔ)齊中央補(bǔ)助資金，給予適當(dāng)獎勵，同時加大后續(xù)項(xiàng)目的資金安排規(guī)模，適當(dāng)增加中小河流治理項(xiàng)目數(shù)量。
　　績效評價結(jié)果為良好的省份，完工項(xiàng)目補(bǔ)齊中央補(bǔ)助資金。
　　績效評價結(jié)果為一般的省份，完工項(xiàng)目視情況安排部分中央補(bǔ)助資金。
　　績效評價結(jié)果為較差的省份，在全國范圍內(nèi)通報批評，完工項(xiàng)目視情況扣減中央補(bǔ)助資金，同時減少或暫停后續(xù)項(xiàng)目和資金安排規(guī)模。
　　第十三條　本辦法由財(cái)政部、水利部負(fù)責(zé)解釋。
　　第十四條　各省應(yīng)根據(jù)本辦法制定本地區(qū)實(shí)施細(xì)則。
　　第十五條　本辦法自發(fā)布之日起施行。
　　附：1.     年中小河流治理項(xiàng)目績效評價報告（略，詳情請登錄財(cái)政部網(wǎng)站）
　　　　2.中小河流治理項(xiàng)目績效評價指標(biāo)及評分標(biāo)準(zhǔn)（略，詳情請登錄財(cái)政部網(wǎng)站）
　　　　3.中小河流治理公眾調(diào)查問卷（略，詳情請登錄財(cái)政部網(wǎng)站）