國家外匯管理局關(guān)于進一步深化

境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知

匯發(fā)〔2003〕120號　　

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為推動“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略的深入貫徹實施，深化境外投資外匯管理改革試點工作，進一步完善境外投資外匯管理，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)進行境外投資外匯管理改革試點地區(qū)的分局、外匯管理部(以下簡稱“試點分局”)，可以直接出具中方外匯投資額不超過300萬美元的境外投資項目外匯資金來源審查意見。報經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，試點分局可授權(quán)轄內(nèi)境外投資業(yè)務(wù)量較大的支局直接出具中方外匯投資額不超過100萬美元的境外投資項目外匯資金來源審查意見。

非試點地區(qū)境外投資外匯資金來源審查權(quán)維持現(xiàn)狀不變。

二、經(jīng)試點分局核準(zhǔn)，投資主體可以在所投資境外企業(yè)注冊成立之前，按照實需原則向境外匯出項目前期資金。試點分局應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程(見附件1)，審核投資主體匯出項目前期資金的申請。

(一)項目前期資金包括籌建境外企業(yè)所需的開辦費、為收購境外企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)所支付的履約保證金等。前期資金應(yīng)當(dāng)被納入中方外匯投資總額之內(nèi)進行管理，由投資主體依照項目實際情況使用。

(二)對于開辦費項下的前期資金，投資主體應(yīng)當(dāng)直接支付給境外機構(gòu)或個人，無須開立境外專用賬戶存放。投資主體應(yīng)當(dāng)持下列材料向所在地試點分局申請辦理開辦費項下的資金匯出手續(xù)：

1.書面申請(包括支付事由、收款人名稱、開戶銀行、賬號、幣別、支付金額、開辦費使用清單等內(nèi)容)；

2.外匯局出具的境外投資外匯資金來源審查意見；

3.項目審批部門關(guān)于該境外投資項目的批復(fù)和批準(zhǔn)證書；

4.境外有關(guān)機構(gòu)出具的對確需支付開辦費的證明材料；

5.試點分局視情況要求的其他材料。

(三)對于履約保證金項下的前期資金，投資主體應(yīng)當(dāng)在境外開立專用賬戶存放，不得直接支付給境外的機構(gòu)或個人。投資主體應(yīng)當(dāng)持下列材料向所在地試點分局申請開立境外專用賬戶和資金購付匯：

1.書面申請(包括開戶事由、擬開戶銀行、幣別、金額、使用期限、用途說明等內(nèi)容)；

2.投資主體經(jīng)工商管理部門年審合格的營業(yè)執(zhí)照；

3.境外專用賬戶開戶地的賬戶管理有關(guān)規(guī)定；

4.對擬收購資產(chǎn)或股權(quán)的情況說明、專業(yè)中介機構(gòu)對擬收購資產(chǎn)或股權(quán)的評估報告、境外有關(guān)機構(gòu)出具的確需繳納履約保證金的證明等材料；

5.試點分局視情況要求的其他材料。

境外專用賬戶應(yīng)當(dāng)以投資主體名義開立，并首選在境外中資銀行開戶,如有變更事項應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)試點分局核準(zhǔn)。投資主體憑試點分局出具的境外開戶核準(zhǔn)件、境外開戶證明材料及資金購付匯核準(zhǔn)件辦理履約保證金項下前期資金的購付匯手續(xù)。

(四)所投資境外企業(yè)成立后，剩余前期資金可直接劃入該境外企業(yè)賬戶。需要劃轉(zhuǎn)的，投資主體應(yīng)當(dāng)在境外企業(yè)成立后7日內(nèi)將剩余資金劃入該境外企業(yè)賬戶(開立有境外專用賬戶的，應(yīng)當(dāng)同時關(guān)閉該境外專用賬戶)，并在境外企業(yè)成立后20日內(nèi)，將該筆前期資金的已使用情況、剩余資金劃轉(zhuǎn)情況及有關(guān)境外專用賬戶開立、關(guān)閉情況一并報原核準(zhǔn)匯出資金的試點分局備案。

由于籌建失敗、股權(quán)收購失敗等原因使所投資境外企業(yè)未能成立的，投資主體應(yīng)當(dāng)在作出終止該項投資的決議后7日內(nèi)將剩余前期資金全額調(diào)回境內(nèi)(開立有境外專用賬戶的，應(yīng)當(dāng)同時關(guān)閉該境外專用賬戶)，并在作出終止該項投資的決議后20日內(nèi)，將該筆前期資金的已使用情況、剩余資金調(diào)回情況及有關(guān)境外專用賬戶關(guān)立、關(guān)閉情況一并報原核準(zhǔn)匯出資金的試點分局備案。

三、投資主體從事境外投資，除按照《國家外匯管理局關(guān)于簡化境外投資外匯資金來源審查有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)〔2003〕43號)的規(guī)定提交相關(guān)材料以外，對于收購境外資產(chǎn)或股權(quán)的項目，另須向所在地外匯局提交擬收購資產(chǎn)或股權(quán)的說明文件、收購協(xié)議、中介機構(gòu)對擬收購標(biāo)的的評估報告等證明材料。對已設(shè)立境外企業(yè)增資的，另須向所在地外匯局提交項目主管部門關(guān)于設(shè)立境外企業(yè)的批復(fù)以及該境外企業(yè)設(shè)立時外匯局出具的資金來源審查意見、外匯資金匯出核準(zhǔn)件、境外投資外匯登記證、境外企業(yè)注冊登記證書和營業(yè)執(zhí)照等合規(guī)性材料。

四、已在境外成立、但未按規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)的境外投資項目，投資主體應(yīng)當(dāng)在2004年5月31日之前，持以下材料向所在地外匯局申請補辦境外投資外匯登記：

1.書面申請(包括對項目歷史概況和資金來源等的說明)；

2.境外投資主管部門對項目的批復(fù)、批準(zhǔn)證書或確認(rèn)函；

3.境外企業(yè)的注冊登記證書、營業(yè)執(zhí)照；

4.境外企業(yè)的章程、合同；

5.境外企業(yè)的董事會構(gòu)成及人員名單；

6.境外企業(yè)賬戶開立情況(包括開戶銀行及賬號等內(nèi)容)；

7.境外企業(yè)上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表；

8.外匯局視情況要求的其他材料。

外匯局收到完整的上述材料并審核無誤后，應(yīng)當(dāng)15個工作日內(nèi)為投資主體辦理境外投資外匯補登記，并頒發(fā)《境外投資外匯登記證》。對于提出了補登記申請、但不能提供前款所列第2項材料的境外投資項目，外匯局應(yīng)當(dāng)先將該境外投資項目的有關(guān)情況備案，待境外投資主管部門出具確認(rèn)函后，再頒發(fā)《境外投資外匯登記證》。

五、各分局應(yīng)當(dāng)在每月的前10個工作日內(nèi)，向國家外匯管理局資本項目管理司上報新的《境外投資外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》(見附件2)，試點分局原報送的《境外投資試點統(tǒng)計匯總表》不再報送。

本通知自2003年11月1日起執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請及時向總局資本項目管理司反映。

附件：1.境外投資前期資金匯出的操作規(guī)程(略)

　　　2.境外投資外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計表(略)

外　匯　局　　　　　　　　　　

二○○三年十月十五日