國資委關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)債券
發(fā)行管理暫行辦法》的通知

國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2008〕70號　　

各中央企業(yè)：
　　為加強(qiáng)對中央企業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范中央企業(yè)債券發(fā)行行為，根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)，特制定《中央企業(yè)債券發(fā)行管理暫行辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實際，遵照執(zhí)行，并及時反映工作中有關(guān)情況和問題。

國　資　委　　　　　　　　　
二○○八年四月三日　　　

中央企業(yè)債券發(fā)行管理暫行辦法

　　第一條　為加強(qiáng)對國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)企業(yè)（以下簡稱中央企業(yè)）的監(jiān)督管理，規(guī)范中央企業(yè)債券發(fā)行行為，防范和控制企業(yè)債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號）等有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
　　第二條　中央企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券、公司債券等中長期債券（以下統(tǒng)稱債券）應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并按本辦法的規(guī)定履行相應(yīng)的決策程序。
　　中央企業(yè)發(fā)行前款規(guī)定以外的其他債券，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，由中央企業(yè)董事會或總經(jīng)理辦公會議決定。
　　第三條　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險防范意識，建立健全有關(guān)債券發(fā)行的風(fēng)險防范和控制制度。
　　中央企業(yè)發(fā)行債券或為其他企業(yè)發(fā)行債券提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合國資委有關(guān)風(fēng)險控制的相關(guān)規(guī)定。
　　第四條　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照突出主業(yè)發(fā)展的原則，做好債券發(fā)行事項的可行性研究，可行性研究報告應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┖暧^經(jīng)濟(jì)環(huán)境、債券市場環(huán)境、企業(yè)所處行業(yè)狀況、同行業(yè)企業(yè)近期債券發(fā)行情況；
　?。ǘ┢髽I(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃，本企業(yè)已發(fā)行債券情況；
　?。ㄈ┗I集資金的規(guī)模、用途和效益預(yù)測，發(fā)行債券對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響，企業(yè)償債能力分析；
　　（四）風(fēng)險控制機(jī)制和流程，可能出現(xiàn)的風(fēng)險及應(yīng)對方案。
　　第五條　中央企業(yè)在可行性研究基礎(chǔ)上制訂債券發(fā)行方案。國有獨資企業(yè)的債券發(fā)行方案由總經(jīng)理辦公會議審議，并形成書面意見；公司制企業(yè)的債券發(fā)行方案由董事會負(fù)責(zé)制訂。
　　第六條　中央企業(yè)中的國有獨資企業(yè)和國有獨資公司發(fā)行債券，由國資委依照法定程序作出決定。
　　國有獨資企業(yè)、國有獨資公司應(yīng)當(dāng)向國資委報送下列文件資料：
　?。ㄒ唬﹤l(fā)行申請；
　?。ǘ﹤l(fā)行可行性研究報告；
　?。ㄈ﹤l(fā)行方案（國有獨資企業(yè)同時附送總經(jīng)理辦公會議審議意見）；
　　（四）企業(yè)章程及產(chǎn)權(quán)登記證；
　　（五）具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所出具的近3個會計年度的審計報告；
　?。﹪Y委要求提供的其他材料。
　　第七條　中央企業(yè)中的國有控股或參股公司的發(fā)行債券，由其股東會（股東大會）作出決議；公司在召開股東會（股東大會）前，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國公司法》和公司章程的有關(guān)規(guī)定，將債券發(fā)行方案及相關(guān)材料報送包括國資委在內(nèi)的全體股東，國資委出具意見后，由其股東代表在股東會（股東大會）上行使表決權(quán)，并及時將審議情況報告國資委。
　　國有控股或參股公司向國資委報送的文件資料比照第六條第二款的規(guī)定執(zhí)行。
　　第八條　國資委根據(jù)國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的總體要求，主要從企業(yè)主業(yè)發(fā)展資金需求、企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債水平、風(fēng)險防范和控制機(jī)制建設(shè)等方面，對中央企業(yè)債券發(fā)行事項進(jìn)行審核，并作出決定或出具意見。
　　第九條　國資委作出同意發(fā)行債券的決定、股東會（股東大會）作出同意發(fā)行債券的決議后，中央企業(yè)按規(guī)定向國家有關(guān)主管部門報送發(fā)行債券的申請。
　　第十條　國家有關(guān)主管部門對企業(yè)債券發(fā)行作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定5日內(nèi)，中央企業(yè)應(yīng)將有關(guān)情況報告國資委。
　　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在債券發(fā)行工作結(jié)束15日內(nèi)及兌付工作結(jié)束15日內(nèi)，將發(fā)行情況、兌付情況書面報告國資委。
　　債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)生可能影響債券持有人實現(xiàn)其債權(quán)的重大事項時，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時向國資委報告。
　　第十一條　中央企業(yè)發(fā)行債券未按本辦法規(guī)定履行相關(guān)決策程序的，國資委將按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定，追究企業(yè)及其相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。
　　第十二條　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法精神，制訂各級子企業(yè)的債券發(fā)行事項管理工作規(guī)范。
　　第十三條　國資委建立中央企業(yè)債券發(fā)行情況統(tǒng)計報告制度，中央企業(yè)應(yīng)將本企業(yè)及各級子企業(yè)已發(fā)行債券、還本付息等情況隨同年度決算一并報國資委。