財政部  科技部  總裝備部

關(guān)于印發(fā)《國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃

專項經(jīng)費管理辦法》的通知

財教〔2001〕207號　　

國務(wù)院有關(guān)部委、直屬機構(gòu)，有關(guān)轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)：

為規(guī)范和加強國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃的經(jīng)費管理，促進我國高技術(shù)的不斷發(fā)展，財政部、科技部、總裝備部制定了《國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃專項經(jīng)費管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

財 政 部                      

科 技 部                      

總裝備部　　　　　　　　　　　

二○○一年十一月五日　　　

國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃專項經(jīng)費管理辦法

第一章　總  　則

第一條　為進一步加強對國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃(以下稱八六三計劃)專項經(jīng)費的管理，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度和國家科研計劃實施課題制管理的要求，結(jié)合八六三計劃的實際情況，制定本辦法。

第二條　八六三計劃經(jīng)費來源于中央財政專項撥款，用于研究事關(guān)國家長遠發(fā)展和國家安全的戰(zhàn)略性、前沿性和前瞻性高技術(shù)問題，發(fā)展具有自主知識產(chǎn)權(quán)的高技術(shù)，培育高技術(shù)產(chǎn)業(yè)生長點。

第三條　八六三計劃的經(jīng)費管理工作，在財政部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由科學(xué)技術(shù)部和中國人民解放軍總裝備部(以下簡稱歸口部門)分級歸口管理，并充分發(fā)揮中介機構(gòu)和專家在管理與決策過程中的評議和咨詢作用。

第四條　八六三計劃經(jīng)費的預(yù)算安排要有利于集中資源、突出重點。

第五條　八六三計劃經(jīng)費實行課題制管理。經(jīng)費的管理和使用要嚴格按照本辦法及國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的要求，堅持實事求是、精打細算、合理安排的原則，規(guī)范管理行為，提高工作效率，保障計劃任務(wù)的順利完成。

第二章 經(jīng)費預(yù)算管理

第六條　八六三計劃經(jīng)費管理的各方職責(zé)與權(quán)限：

(一)財政部：

1.負責(zé)審批年度經(jīng)費總預(yù)算；

2.負責(zé)審批入選課題研究經(jīng)費預(yù)算；

3.負責(zé)審批計劃管理費預(yù)算；

4.檢查、監(jiān)督經(jīng)費的管理和使用情況；

5.負責(zé)審批年度匯總決算。

(二)歸口部門：

1.負責(zé)編制年度經(jīng)費總預(yù)算；

2.負責(zé)審核入選課題研究經(jīng)費預(yù)算；

3.負責(zé)編制年度計劃管理費預(yù)算；

4.負責(zé)制定預(yù)算評估評審工作規(guī)范；

5.檢查、監(jiān)督經(jīng)費的管理和使用情況；

6.負責(zé)編制年度匯總決算。

(三)課題責(zé)任人：

1.負責(zé)編制課題研究經(jīng)費預(yù)算；

2.負責(zé)課題研究經(jīng)費的使用和管理；

3.嚴格執(zhí)行批準的預(yù)算，接受上級有關(guān)部門和課題依托單位的監(jiān)督、檢查；

4.負責(zé)編制課題研究經(jīng)費決算。

(四)課題依托單位：

1.會同課題責(zé)任人編制課題研究經(jīng)費預(yù)算；

2.負責(zé)課題研究經(jīng)費的財務(wù)管理和會計核算；

3.審核大型儀器設(shè)備費用(單件金額或一次支付金額在30萬元以上)的支出；

4.審核國際合作與交流費用的支出；

5.監(jiān)督課題責(zé)任人在其權(quán)限內(nèi)的各項支出；

6.接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督、檢查；

7.會同課題責(zé)任人編制課題研究經(jīng)費決算。

第七條　根據(jù)課題規(guī)模以及管理工作的實際需要，八六三計劃課題實行成本補償式和定額補助式兩種資助方式。

對資助金額在30萬元以上的課題實行成本補償式資助方式。

對資助金額在30萬元以下(含30萬元)的課題實行定額補助式資助方式。

第八條　成本補償式課題研究經(jīng)費預(yù)算的申報審批程序：

(一)有能力、有條件承擔(dān)課題的單位和科學(xué)家按照課題申報的統(tǒng)一要求向歸口部門申報課題；

(二)對于歸口部門評審入選的課題，由課題責(zé)任人負責(zé)與課題依托單位共同按要求填寫《成本補償式資助課題預(yù)算表》，編制詳細的課題經(jīng)費預(yù)算書，上報歸口部門；

(三)歸口部門組織專家或擇優(yōu)遴選專業(yè)科技評估機構(gòu)對課題研究經(jīng)費預(yù)算進行評審或評估，對于資助總金額在1000萬元以上(含1000萬元，下同)的成本補償式課題，歸口部門必須委托專業(yè)科技評估機構(gòu)對課題經(jīng)費預(yù)算進行評估；

(四)歸口部門根據(jù)評審或評估的結(jié)果提出課題研究經(jīng)費初步預(yù)算；

(五)歸口部門將課題研究經(jīng)費初步預(yù)算在適當范圍內(nèi)公開，接受監(jiān)督、處理異議，公告期不少于10天；

(六)財政部審批科學(xué)技術(shù)部匯總后的課題研究經(jīng)費預(yù)算，實行兩級管理的課題，預(yù)算批復(fù)到子課題；

(七)歸口部門根據(jù)國家緊急需求確定的重大課題，可以簡化經(jīng)費預(yù)算評審或評估程序，但其經(jīng)費預(yù)算的確定必須經(jīng)過歸口部門的部務(wù)會批準，并報財政部同意后方可執(zhí)行。

經(jīng)批準的經(jīng)費預(yù)算必須嚴格執(zhí)行，一般不做調(diào)整。但由于課題研究目標、重大技術(shù)路線或主要研究內(nèi)容調(diào)整以及不可抗力造成意外損失等原因，對課題經(jīng)費預(yù)算造成較大影響時，可以對經(jīng)費預(yù)算進行調(diào)整，但必須按原程序上報審批。

第九條　定額補助式課題研究經(jīng)費預(yù)算的申報審批程序：

(一)有能力、有條件承擔(dān)課題的單位和科學(xué)家按照課題申報的統(tǒng)一要求向歸口部門申報課題；

(二)對于評審入選的課題，由課題責(zé)任人負責(zé)與課題依托單位共同按要求填寫《定額補助式資助課題預(yù)算表》；

(三)由歸口部門依據(jù)評議專家組的建議和相關(guān)的財政、財務(wù)政策提出資助額度；

(四)歸口部門將核定的課題資助額度在適當范圍內(nèi)公開，接受監(jiān)督、處理異議，公告期不少于10天；

(五)財政部審批科學(xué)技術(shù)部匯總后的課題研究經(jīng)費預(yù)算。

資助額度一經(jīng)核定，不能調(diào)整。

第十條　八六三計劃經(jīng)費包括課題研究經(jīng)費和計劃管理費。

課題研究經(jīng)費是指課題確立后，課題研究過程中發(fā)生的所有支出，包括與課題研究有關(guān)的所有直接費用、間接費用和協(xié)作研究支出。

計劃管理費是指由歸口部門所使用的、為管理八六三計劃及其經(jīng)費而支出的費用。一般包括：規(guī)劃與指南的制定和發(fā)布、課題遴選、評估、評審、招標、監(jiān)理、監(jiān)督檢查、驗收、計劃協(xié)調(diào)、國際合作與交流、調(diào)研、會議、資料、信息管理等管理活動支出的費用。具體內(nèi)容詳見附一。

第十一條　課題責(zé)任人在編制課題研究經(jīng)費預(yù)算時必須同時編制經(jīng)費來源預(yù)算與經(jīng)費支出預(yù)算。

(一)經(jīng)費來源預(yù)算包括用于同一課題的各種不同渠道的經(jīng)費。包括從八六三計劃經(jīng)費獲得的資助、從依托單位獲得的資助、從課題組成員所在單位獲得的工資和補助、從企業(yè)獲得的資助以及從其他渠道獲得的資助。

(二)經(jīng)費支出預(yù)算包括直接費用、間接費用和協(xié)作研究支出。

直接費用是指課題研究過程中耗用的可以直接計入課題成本的費用。包括：人員費、設(shè)備費、材料費、燃料及動力費、外協(xié)測試化驗與加工資、出版物/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、會議費、國際合作與交流費、修繕費及其他直接費用。人員費是指為直接參加課題研究的全體人員支出的勞務(wù)費用。課題組成員所在單位有事業(yè)費撥款的，需將課題組成員的工資和補助按照國家規(guī)定的標準在《課題預(yù)算表》經(jīng)費來源欄中列示，由課題成員所在單位提供，在課題研究經(jīng)費中不得重復(fù)開支相關(guān)人員費用。具體內(nèi)容詳見附二。

間接費用是指依托單位為組織和支持課題研究而發(fā)生的難以直接計入課題成本的各項費用。包括：依托單位直接為課題服務(wù)的管理服務(wù)人員的人員費、現(xiàn)有儀器設(shè)備使用費、房屋占用費和其他有關(guān)費用。課題間接費用占課題經(jīng)費總預(yù)算的比例(一般不超過30%)根據(jù)依托單位的性質(zhì)分別核定。具體內(nèi)容詳見附二。

協(xié)作研究支出是指存在協(xié)作研究的子課題將協(xié)作研究工作委托給其依托單位以外的其他單位所發(fā)生的支出。存在協(xié)作研究的子課題的課題責(zé)任人及其依托單位應(yīng)當在該子課題的研究經(jīng)費預(yù)算中確定協(xié)作研究支出總額，并按照直接費用和間接費用的分類詳細列示協(xié)作研究支出預(yù)算。

第十二條　八六三計劃經(jīng)費撥付按照財政部關(guān)于國庫集中支付的規(guī)定執(zhí)行。

按照規(guī)定需實行政府采購的，經(jīng)費撥付按照有關(guān)的政府采購辦法執(zhí)行。

第十三條　對于某些預(yù)期可以為課題(子課題)依托單位(以下簡稱依托單位)帶來較大經(jīng)濟效益的課題或課題完成后給依托單位留下較多固定資產(chǎn)的課題(子課題)，依托單位應(yīng)當提供課題配套資金，具體比例由歸口部門在審核課題預(yù)算時核定。依托單位提供的配套資金納入課題經(jīng)費預(yù)算統(tǒng)一管理。

第十四條　未按課題計劃任務(wù)書執(zhí)行的課題將終止撥款并由歸口部門根據(jù)具體情況做出全部收回或部分收回已撥款項的處理。對確需調(diào)整課題計劃任務(wù)書的課題，在調(diào)整計劃得到正式批準后，才能恢復(fù)撥款。

第十五條　未完成課題的年度結(jié)余經(jīng)費及計劃管理費的年度結(jié)余，結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用；已完成并通過驗收課題的結(jié)余經(jīng)費，經(jīng)歸口部門核定，留給依托單位，用于補助儀器設(shè)備的維護運轉(zhuǎn)、人才培養(yǎng)及其他研究發(fā)展活動。

第三章　經(jīng)費支出與成本核算

第十六條　八六三計劃經(jīng)費開支范圍必須與其預(yù)算口徑相一致。課題責(zé)任人和課題依托單位必須嚴格執(zhí)行批準的課題預(yù)算，不得超出課題預(yù)算范圍開支費用。

第十七條　八六三計劃經(jīng)費不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資等項支出，不得列入國家規(guī)定禁止列入的其他支出。

第十八條　依托單位應(yīng)當以課題(子課題)為對象，對所依托的課題(子課題)進行單獨的成本核算，未經(jīng)批準不得分立或變更核算對象。對跨年度的課題，應(yīng)當保持其核算對象、核算口徑的連續(xù)一致，發(fā)生重大調(diào)整時應(yīng)當在提交的課題執(zhí)行情況報告中加以詳細說明。

第十九條　實行成本補償式資助的課題要編報課題研究經(jīng)費年度決算。課題成本以會計年度為計算期，核算當年的實際成本。財政年度終了，用款單位必須按照規(guī)定要求編報課題年度決算報表，在年度終了1個月內(nèi)上報歸口部門，由歸口部門審核匯總后報財政部審批。

對自課題研究經(jīng)費下達之日起至年度終了不滿3個月的成本補償式資助課題，當年不編報決算，其當年經(jīng)費的使用情況在下一年度的決算中編報。

實行定額補助式資助的課題只在結(jié)題時編報課題研究經(jīng)費總決算，不編報年度決算。

第二十條　課題結(jié)束后，課題責(zé)任人應(yīng)當會同課題依托單位財務(wù)部門抓緊清理賬目，核實撥款與支出數(shù)。正確計算課題實際成本，不得以估計成本、計劃成本代替實際成本。

第二十一條　課題的技術(shù)成果驗收應(yīng)當與其財務(wù)決算驗收、固定資產(chǎn)驗收同時進行。課題驗收時除提供技術(shù)成果報告外，應(yīng)當同時提交其財務(wù)決算報告草案及固定資產(chǎn)驗收清單，并對收尾經(jīng)費加以說明。課題驗收委員會成員中應(yīng)當包括財務(wù)專家，并視課題不同情況確定財務(wù)專家人數(shù)。

對于資助總金額在1000萬元以上的成本補償式課題在中期評估和驗收時應(yīng)當分別提交會計師事務(wù)所對課題經(jīng)費使用情況的審計報告。

課題決算報告草案由課題責(zé)任人會同課題依托單位財務(wù)部門共同編制。課題通過驗收后1個月內(nèi)，課題責(zé)任人及課題依托單位財務(wù)部門應(yīng)當將最終的課題財務(wù)決算報告以課題為單位上報歸口部門。

第四章　資產(chǎn)與知識產(chǎn)權(quán)管理

第二十二條　用八六三計劃經(jīng)費購置(試制)的固定資產(chǎn)屬國有資產(chǎn)，必須納入依托單位的固定資產(chǎn)賬戶進行核算與管理。

第二十三條　課題結(jié)束后，課題研究過程中購置或試制形成的固定資產(chǎn)，一般由依托單位代表國家負責(zé)管理和使用(除計劃任務(wù)書中另有注明外)，資產(chǎn)的處置按照國家的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其維護運轉(zhuǎn)費用由依托單位承擔(dān)。依托單位或相關(guān)單位承擔(dān)國家其他科研課題需使用這些固定資產(chǎn)時，只能收取維護運轉(zhuǎn)費用，不得收取折舊費或占用費。特殊情況下國家有權(quán)調(diào)配這些固定資產(chǎn)用于其他科研課題。

第二十四條　課題因故終止，必須經(jīng)歸口部門批準，并由歸口部門組織進行清查處理。課題終止后，課題責(zé)任人和課題依托單位應(yīng)當及時清理賬目與資產(chǎn)，編制決算報表及資產(chǎn)清單，剩余經(jīng)費(含處理已購儀器、設(shè)備及材料的變價收入)歸還原渠道，剩余資產(chǎn)按照國家有關(guān)規(guī)定處置。

第二十五條　八六三計劃課題形成的知識產(chǎn)權(quán)，按照國家相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)法律法規(guī)執(zhí)行，保障國家利益和社會公共利益，保護課題責(zé)任人、課題(子課題)依托單位和課題研究人員的合法權(quán)益。

八六三計劃課題形成的專利權(quán)的歸屬與實施按照《中華人民共和國專利法》的規(guī)定執(zhí)行。

八六三計劃課題形成的論文及專著應(yīng)當標注“由國家高技術(shù)研究發(fā)展計劃專項經(jīng)費資助”字樣。著作權(quán)的歸屬和使用按照《中華人民共和國著作權(quán)法》的規(guī)定執(zhí)行。

八六三計劃課題形成的具有實用性的技術(shù)及課題研究過程中形成的無形資產(chǎn)，由課題(子課題)依托單位負責(zé)管理和使用。八六三計劃研究成果轉(zhuǎn)化及無形資產(chǎn)使用產(chǎn)生的經(jīng)濟效益按照《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》和國家有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。

第五章　監(jiān)督與檢查

第二十六條　財政部會同歸口部門或委托有關(guān)機構(gòu)對八六三計劃經(jīng)費的使用和管理情況進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督要客觀、公正，且不得干預(yù)課題的正常實施。

第二十七條　依托單位應(yīng)當建立、健全經(jīng)費使用管理的監(jiān)督約束機制，要對所依托課題(子課題)的一切經(jīng)費開支行使監(jiān)督權(quán)，做到審批手續(xù)完備，賬目清楚，內(nèi)容真實，核算準確，監(jiān)督措施得力，確保資金的安全和合理使用，并自覺接受上級有關(guān)部門組織的監(jiān)督檢查。

第二十八條　課題研究過程中因國家的技術(shù)、經(jīng)濟政策發(fā)生重大變化或因不可抗力因素影響等客觀原因發(fā)生損失時，5萬元以下的(含5萬元)，由課題責(zé)任人提出，課題依托單位審批核銷，報歸口部門備案；5萬元以上、20萬元以下的(含20萬元)，報歸口部門審批核銷；20萬元以上的，經(jīng)歸口部門審查后，報財政部審批核銷。對由于主觀原因造成損失的，應(yīng)當按照規(guī)定追究有關(guān)單位和人員的責(zé)任。

第二十九條　八六三計劃經(jīng)費管理實行責(zé)任追究制度。對于弄虛作假、截留、挪用、擠占課題經(jīng)費等違反財經(jīng)紀律的行為，按照有關(guān)規(guī)定對課題責(zé)任人和課題(子課題)依托單位給予行政和經(jīng)濟處罰，視情節(jié)輕重，可以采取通報批評、停止撥款、終止課題、取消課題資助資格等措施。

第三十條　八六三計劃經(jīng)費管理將逐步建立課題經(jīng)費支出績效考評制度，并對課題責(zé)任人、課題(子課題)依托單位、中介機構(gòu)和評議專家的信譽度進行評價。

第六章　附　　則

第三十一條　本辦法自發(fā)布之日起施行?！栋肆媱澖?jīng)費管理暫行辦法》〔(93)財文字第822號〕、《關(guān)于八六三計劃提取科技人員獎酬金的意見》〔(92)國科高字第099號〕、《八六三計劃調(diào)整費使用辦法》〔(94)國科高聯(lián)字第17號〕同時廢止。

第三十二條　本辦法由財政部、科學(xué)技術(shù)部、中國人民解放軍總裝備部負責(zé)解釋?？茖W(xué)技術(shù)部、中國人民解放軍總裝備部可制定相應(yīng)具體實施辦法。

附：一、《計劃管理費預(yù)算表》編制說明(略)

　　二、《課題預(yù)算表》編制說明(略)