第二章 凈資本計(jì)算

第八條 凈資本計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-各類(lèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)-中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)定的其他風(fēng)險(xiǎn)扣除項(xiàng)。

第九條 信托公司應(yīng)當(dāng)在充分計(jì)提各類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的信托公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算凈資本。

第十條 信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同資產(chǎn)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的系數(shù)對(duì)資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。信托公司計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)將不同科目中核算的同類(lèi)資產(chǎn)合并計(jì)算，按照資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

（一）金融產(chǎn)品投資應(yīng)當(dāng)根據(jù)金融產(chǎn)品的類(lèi)別和流動(dòng)性特點(diǎn)按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行調(diào)整。信托公司以固有資金投資集合資金信托計(jì)劃或其他理財(cái)產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

（二）股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)根據(jù)股權(quán)的類(lèi)別和流動(dòng)性特點(diǎn)按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

（三）貸款等債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)到期日的長(zhǎng)短和可回收情況按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

資產(chǎn)的分類(lèi)中同時(shí)符合兩個(gè)或兩個(gè)以上分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的扣除比例進(jìn)行調(diào)整。

第十一條 對(duì)于或有事項(xiàng)，信托公司在計(jì)算凈資本時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)出現(xiàn)損失的可能性按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

信托公司應(yīng)當(dāng)對(duì)期末或有事項(xiàng)的性質(zhì)（如未決訴訟、未決仲裁、對(duì)外擔(dān)保等）、涉及金額、形成原因和進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會(huì)計(jì)處理情況等在凈資本計(jì)算表的附注中予以充分披露。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算

第十二條 由于信托公司開(kāi)展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險(xiǎn)并可能導(dǎo)致資本損失，所以應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模的一定比例計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本并與凈資本建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資本有相應(yīng)的凈資本來(lái)支撐。

第十三條 信托公司開(kāi)展固有業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本。

風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算公式為：風(fēng)險(xiǎn)資本＝固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本＋信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本＋其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本。

固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本=固有業(yè)務(wù)各項(xiàng)資產(chǎn)凈值*風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本=信托業(yè)務(wù)各項(xiàng)資產(chǎn)余額*風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本=其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)余額*風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另行發(fā)布。

第十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)模和規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)

第十五條 信托公司凈資本不得低于人民幣2億元。

第十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合下列風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)：

（一）凈資本不得低于各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本之和的100%；

（二）凈資本不得低于凈資產(chǎn)的40%。

第十七條 信托公司可以根據(jù)自身實(shí)際情況，在不低于中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)要求。

第五章 監(jiān)督檢查

第十八條 信托公司董事會(huì)承擔(dān)本公司凈資本管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)確定凈資本管理目標(biāo)，審定風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定并監(jiān)督實(shí)施凈資本管理規(guī)劃。

第十九條 信托公司高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)凈資本管理的實(shí)施工作，包括制定本公司凈資本管理的規(guī)章制度，完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告程序，定期評(píng)估凈資本充足水平，并建立相應(yīng)的凈資本管理機(jī)制。

第二十條 信托公司應(yīng)當(dāng)編制凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求信托公司以合并數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)編制凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。

第二十一條 信托公司應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起18個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送季度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。如遇影響凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的特別重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。

第二十二條 信托公司總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)至少每年將凈資本管理情況向董事會(huì)書(shū)面報(bào)告一次。

第二十三條 信托公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)對(duì)公司年度凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表簽署確認(rèn)意見(jiàn)，并保證報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

第二十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露凈資本、風(fēng)險(xiǎn)資本以及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)等情況。

第二十五條 信托公司凈資本等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與上季度相比變化超過(guò)30%或不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)書(shū)面報(bào)告。

第二十六條 信托公司凈資本等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以視情況采取下列措施： 

（一）要求信托公司制定切實(shí)可行的整改計(jì)劃、方案，明確整改期限；

（二）要求信托公司采取措施調(diào)整業(yè)務(wù)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或補(bǔ)充資本，提高凈資本水平；

（三）限制信托公司信托業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度；

第二十七條 對(duì)未按要求完成整改的信托公司，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以進(jìn)一步采取下列措施：

（一）限制分配紅利；

（二）限制信托公司開(kāi)辦新業(yè)務(wù)。

（三）責(zé)令暫停部分或全部業(yè)務(wù)。

第二十八條 對(duì)信托公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)繼續(xù)惡化，嚴(yán)重危及該信托公司穩(wěn)健運(yùn)行的，除采取第二十七條規(guī)定的相關(guān)措施外，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)還可以采取下列措施：

（一）責(zé)令調(diào)整董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；

（二）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利；

（三）責(zé)令停業(yè)整頓；

（四）依法對(duì)信托公司實(shí)行接管或督促機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷(xiāo)。

第六章 附則

第二十九條 本辦法由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第三十條 本辦法自公布之日起施行。