財政部　環(huán)境保護(hù)部關(guān)于推進(jìn)水污染防治
領(lǐng)域政府和社會資本合作的實施意見

財建〔2015〕90號　　 

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、環(huán)境保護(hù)廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局、環(huán)境保護(hù)局：
　　切實加強(qiáng)水污染防治力度，保障國家水安全，關(guān)系國計民生，是環(huán)境保護(hù)重點(diǎn)工作。在水污染防治領(lǐng)域大力推廣運(yùn)用政府和社會資本合作（PPP）模式，對提高環(huán)境公共產(chǎn)品與服務(wù)供給質(zhì)量，提升水污染防治能力與效率具有重要意義。為深入貫徹落實黨中央和國務(wù)院精神，積極實施水污染防治行動計劃，規(guī)范水污染防治領(lǐng)域PPP項目操作流程，完善投融資環(huán)境，引導(dǎo)社會資本積極參與、加大投入，根據(jù)《關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知》（財金〔2014〕76號），就扎實推進(jìn)水污染防治領(lǐng)域PPP工作提出如下意見。
　　一、總體目標(biāo)
　　（一）完善制度規(guī)范，優(yōu)化機(jī)制設(shè)計。
　　在水污染防治領(lǐng)域形成以合同約束、信息公開、過程監(jiān)管、績效考核等為主要內(nèi)容，多層次、一體化、綜合性的PPP工作規(guī)范體系，實現(xiàn)合作雙方風(fēng)險分擔(dān)、利益共享、權(quán)益融合。建立和完善水污染防治領(lǐng)域穩(wěn)定、長效的社會資本投資回報機(jī)制。
　　（二）轉(zhuǎn)變供給方式，改進(jìn)管理模式。
　　加強(qiáng)水污染防治專項資金等政策引導(dǎo)，建立公平公正的社會資本投資環(huán)境。轉(zhuǎn)變政府職能，拓寬環(huán)境基本公共服務(wù)供給渠道，改變政府單一供給格局。創(chuàng)新項目管理模式，強(qiáng)化社會整體水污染防治能力，提高水污染防治服務(wù)質(zhì)量與管理效率。
　　（三）推進(jìn)水污染防治，提高水環(huán)境質(zhì)量。
　　優(yōu)化水資源綜合開發(fā)途徑，創(chuàng)新水環(huán)境綜合治理模式。充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，鼓勵和引導(dǎo)社會資本參與水污染防治項目建設(shè)和運(yùn)營。拓寬投融資渠道，加大資金投入，切實改善水環(huán)境質(zhì)量。
　　二、基本原則
　　（一）堅持存量為主原則。
　　水污染防治領(lǐng)域推廣運(yùn)用PPP模式，以費(fèi)價機(jī)制透明合理、現(xiàn)金流支撐能力相對較強(qiáng)的存量項目為主。經(jīng)充分論證的新建項目可采取PPP模式。堅持物有所值原則轉(zhuǎn)化存量項目、遴選新建項目。鼓勵結(jié)合項目自然條件和技術(shù)特點(diǎn)，創(chuàng)新融資模式，盤活存量資產(chǎn)，形成改進(jìn)項目運(yùn)營管理的有效途徑，構(gòu)建社會資本全程參與、全面責(zé)任、全生命周期管理的規(guī)范化PPP模式。
　　（二）堅持因地制宜原則。
　　充分考慮不同地區(qū)、不同流域和湖泊、不同領(lǐng)域項目特點(diǎn)，因地制宜，采取差異化的合作模式與推進(jìn)策略，分類、分批推進(jìn)水污染防治領(lǐng)域政府和社會資本合作。
　　（三）堅持突出重點(diǎn)原則。
　　納入國家重點(diǎn)支持江河湖泊動態(tài)名錄或水污染防治專項資金等相關(guān)資金支持的地區(qū)，率先推進(jìn)PPP模式。納入國家一般引導(dǎo)江河湖泊動態(tài)目錄的江河湖泊，按照逐步推進(jìn)、務(wù)求實效思路，積極推廣運(yùn)用PPP模式。
　　三、總體要求
　　（一）明晰項目邊界。
　　逐步將水污染防治領(lǐng)域全面向社會資本開放，推廣運(yùn)用PPP模式，以飲用水水源地環(huán)境綜合整治、湖泊水體保育、河流環(huán)境生態(tài)修復(fù)與綜合整治、湖濱河濱緩沖帶建設(shè)、濕地建設(shè)、水源涵養(yǎng)林建設(shè)、地下水環(huán)境修復(fù)、污染場地修復(fù)、城市黑臭水體治理、重點(diǎn)河口海灣環(huán)境綜合整治、入海排污口清理整治、畜禽養(yǎng)殖污染防治、農(nóng)業(yè)面源污染治理、農(nóng)村環(huán)境綜合整治、工業(yè)園區(qū)污染集中治理（含工業(yè)廢水毒性減排）、城鎮(zhèn)污水處理（含再生水利用、污泥處置）及管網(wǎng)建設(shè)、城鎮(zhèn)生活垃圾收運(yùn)及處置、環(huán)境監(jiān)測與突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急處置等為重點(diǎn)。鼓勵對項目有效整合，打包實施PPP模式，提升整體收益能力，擴(kuò)展外部效益。
　　（二）健全回報機(jī)制。
　　綜合采用使用者付費(fèi)、政府可行性缺口補(bǔ)助、政府付費(fèi)等方式，分類支持經(jīng)營性、準(zhǔn)公益性和公益性項目。積極發(fā)掘水污染防治相關(guān)周邊土地開發(fā)、供水、林下經(jīng)濟(jì)、生態(tài)農(nóng)業(yè)、生態(tài)漁業(yè)、生態(tài)旅游等收益創(chuàng)造能力較強(qiáng)的配套項目資源，鼓勵實施城鄉(xiāng)供排水一體、廠網(wǎng)一體和行業(yè)“打包”，實現(xiàn)組合開發(fā)，吸引社會資本參與。完善市政污水處理、垃圾處理等水污染防治領(lǐng)域價格形成機(jī)制，建立基于保障合理收益原則的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)動態(tài)調(diào)整機(jī)制。優(yōu)化政府補(bǔ)貼體系，探索水污染防治領(lǐng)域市場化風(fēng)險規(guī)避與補(bǔ)償機(jī)制。
　　（三）規(guī)范操作流程。
　　在項目識別、準(zhǔn)備、采購、執(zhí)行和移交等操作過程中，以及物有所值評價、財政承受能力論證、合作伙伴選擇、收益補(bǔ)償機(jī)制確立、項目公司組建、合作合同簽署、績效評價等方面，應(yīng)根據(jù)財政部關(guān)于PPP工作的統(tǒng)一指導(dǎo)和管理辦法規(guī)范推進(jìn)，地方各級財政部門會同環(huán)境保護(hù)部門抓緊研究制定符合當(dāng)?shù)貙嶋H情況的操作辦法，實現(xiàn)規(guī)范化管理。
　　四、組織實施
　　（一）鼓勵水污染防治領(lǐng)域推進(jìn)PPP工作。
　　各級環(huán)境保護(hù)、財政部門組織實施多層次推介工作，積極從國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、水污染防治行動計劃、主要污染物減排計劃、水污染防治領(lǐng)域?qū)ｍ椧?guī)劃等既定規(guī)劃中遴選潛在項目，及時篩選評估社會資本發(fā)起PPP項目建議，推進(jìn)水污染防治領(lǐng)域PPP工作。
　　（二）定期組織評選。
　　對擬采用PPP模式的水污染防治項目，由當(dāng)?shù)丨h(huán)境保護(hù)、財政部門組織編制或委托第三方機(jī)構(gòu)編制實施方案。實施方案具體應(yīng)包含項目實施內(nèi)容、產(chǎn)品及服務(wù)質(zhì)量和標(biāo)準(zhǔn)、投融資結(jié)構(gòu)、財務(wù)測算與風(fēng)險分析、技術(shù)及經(jīng)濟(jì)可行性論證、合作伙伴要求、合同結(jié)構(gòu)、權(quán)益分配和風(fēng)險分擔(dān)、政府支持方式、配套措施等。財政部、環(huán)境保護(hù)部每半年在全國范圍內(nèi)組織一次水污染防治領(lǐng)域PPP項目評選工作，從中選擇部分優(yōu)質(zhì)項目予以推介。各地可自愿上報。
　　（三）加大評價及監(jiān)管力度。
　　地方各級財政、環(huán)境保護(hù)部門要加強(qiáng)組織實施，積極統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，研究建立議事協(xié)調(diào)及聯(lián)審機(jī)制，有力有序推進(jìn)。省級財政、環(huán)境保護(hù)部門建立對PPP項目的實施監(jiān)督機(jī)制。
　　五、保障機(jī)制
　　（一）市場環(huán)境建設(shè)。
　　建立公平、開放、透明的市場環(huán)境，維護(hù)市場機(jī)制基礎(chǔ)性作用。規(guī)范項目合作伙伴選擇程序，建立合理的風(fēng)險分擔(dān)、收益共享機(jī)制。健全風(fēng)險防范機(jī)制，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管和質(zhì)、價監(jiān)督。培育第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)，完善咨詢中介市場。完善付費(fèi)機(jī)制，鼓勵采用第三方支付體系。
　　（二）資金支持。
　　地方各級財政部門要統(tǒng)籌運(yùn)用水污染防治專項等相關(guān)資金，優(yōu)化調(diào)整使用方向，擴(kuò)大資金來源渠道，對PPP項目予以適度政策傾斜。水污染防治PPP項目有關(guān)財政資金納入中期財政規(guī)劃管理。綜合采用財政獎勵、投資補(bǔ)助、融資費(fèi)用補(bǔ)貼、政府付費(fèi)等方式，支持水污染防治領(lǐng)域PPP項目實施落實。逐步從“補(bǔ)建設(shè)”向“補(bǔ)運(yùn)營”、“前補(bǔ)助”向“后獎勵”轉(zhuǎn)變。鼓勵社會資本建立環(huán)境保護(hù)基金，重點(diǎn)支持水污染防治領(lǐng)域PPP項目。
　　（三）融資支持。
　　地方財政、環(huán)境保護(hù)部門應(yīng)積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，著力支持PPP項目融資能力提升，盡快建立向金融機(jī)構(gòu)推介PPP項目的常態(tài)化渠道，鼓勵金融機(jī)構(gòu)為相關(guān)項目提高授信額度、增進(jìn)信用等級。健全社會資本投入市場激勵機(jī)制，推行排污權(quán)有償使用，完善排污權(quán)交易市場。鼓勵環(huán)境金融服務(wù)創(chuàng)新，支持開展排污權(quán)、收費(fèi)權(quán)、政府購買服務(wù)協(xié)議及特許權(quán)協(xié)議項下收益質(zhì)押擔(dān)保融資，探索開展污水垃圾處理服務(wù)項目預(yù)期收益質(zhì)押融資。
　　（四）配套措施。
　　各級財政、環(huán)境保護(hù)部門要加強(qiáng)組織實施，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，履行責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)管，切實提高水污染防治能力水平，實現(xiàn)水環(huán)境質(zhì)量改善。建立獨(dú)立、透明、可問責(zé)、專業(yè)化的PPP項目監(jiān)管體系，實行信息公開，鼓勵公眾參與，接受公眾監(jiān)督。建立政府、服務(wù)使用者共同參與的綜合性評價體系，推廣第三方績效評價，形成評價結(jié)果應(yīng)用機(jī)制和項目后評價機(jī)制。環(huán)境保護(hù)部門要進(jìn)一步完善水污染防治領(lǐng)域特許經(jīng)營管理制度，降低準(zhǔn)入門檻，清理審批限制，拓寬社會資本進(jìn)入渠道。

財　政　部　　　　　　
環(huán)境保護(hù)部　　　　　　
2015年4月9日