外匯局關(guān)于印發(fā)《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)

指引（2020年版）》的通知

匯發(fā)〔2020〕14號(hào)

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各全國性中資銀行：

為進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境，便利市場主體辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)，國家外匯管理局全面整合相關(guān)法規(guī)，形成《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》（見附件1），并廢止部分規(guī)定（見附件2）。本通知自發(fā)布之日起施行。此前規(guī)定與本通知不一致的，按照本通知執(zhí)行。

收到本通知后，國家外匯管理局各分局、外匯管理部應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、地方性商業(yè)銀行及外資銀行，各全國性中資銀行應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)下屬分支機(jī)構(gòu)。

特此通知。

附件：1.經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）

　　　2.廢止規(guī)定目錄

外　匯　局

2020年8月28日

附件1

經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引

（2020年版）

第一章　貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)

第一節(jié)　名錄登記

第一條　國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）實(shí)行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（以下簡稱貨貿(mào)系統(tǒng)）發(fā)布名錄。對(duì)于不在名錄的企業(yè)，銀行和支付機(jī)構(gòu)原則上不得為其辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。

銀行和支付機(jī)構(gòu)按規(guī)定憑交易電子信息辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)年度貨物貿(mào)易收匯或付匯累計(jì)金額低于等值20萬美元（不含）的小微跨境電商企業(yè)，可免于辦理名錄登記。

第二條　具有真實(shí)貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)需求的企業(yè)，憑《貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請表》（見附1）、營業(yè)執(zhí)照向所在地外匯局申請名錄登記。

其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者確有客觀需要開展貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，可參照企業(yè)的有關(guān)規(guī)定辦理。

第三條　名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、法定代表人、聯(lián)系方式、注冊地址發(fā)生變更的，應(yīng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)，向所在地外匯局報(bào)告，進(jìn)行信息變更。企業(yè)變更注冊地后所屬外匯局變更的，應(yīng)向原所在地外匯局報(bào)告。

第四條　名錄內(nèi)企業(yè)存在下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷：

（一）終止經(jīng)營或不再從事對(duì)外貿(mào)易；

（二）被注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；

（三）連續(xù)兩年未發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；

（四）外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)施核查時(shí)，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系。

第五條　外匯局對(duì)新列入名錄的企業(yè)進(jìn)行輔導(dǎo)期標(biāo)識(shí)，輔導(dǎo)期為企業(yè)發(fā)生首筆貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天。外匯局對(duì)貨物貿(mào)易收支異常的輔導(dǎo)期企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測和核查，并實(shí)施分類管理。

第二節(jié)　貨物貿(mào)易外匯收支

第六條　本指引所稱企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支包括：

（一）從境外、境內(nèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；

（二）從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；

（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；

（四）離岸轉(zhuǎn)手買賣項(xiàng)下收付款；

（五）其他與貨物貿(mào)易相關(guān)的收付款。

本指引所稱海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域，是指保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、跨境工業(yè)區(qū)、保稅港區(qū)、綜合保稅區(qū)等海關(guān)實(shí)行封閉監(jiān)管的特定區(qū)域。保稅物流中心（A、B型）、出口監(jiān)管倉庫、保稅倉庫、鉆石交易所等參照海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域適用本指引。

第七條　貨物貿(mào)易外匯收支應(yīng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，企業(yè)不得虛構(gòu)貿(mào)易背景辦理外匯收支業(yè)務(wù)。

第八條　企業(yè)出口后應(yīng)按合同約定及時(shí)、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進(jìn)口后應(yīng)按合同約定及時(shí)、足額支付貨款。企業(yè)收取貨款后應(yīng)按合同約定及時(shí)、足額出口貨物；支付貨款后應(yīng)按合同約定及時(shí)、足額進(jìn)口貨物。

第九條　企業(yè)應(yīng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，外匯管理法規(guī)另有規(guī)定的除外。

代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)原則上應(yīng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。

第十條　企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收入，可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶。企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收入可先進(jìn)入出口收入待核查賬戶，也可進(jìn)入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶或結(jié)匯。

出口收入待核查賬戶的收入范圍為貨物貿(mào)易外匯收入（不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及回款）；支出范圍為結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。

出口收入待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶內(nèi)資金按活期存款計(jì)息。

第十一條　企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)通過貨貿(mào)系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄信息與分類信息，按照“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”的展業(yè)原則（以下簡稱展業(yè)原則）和本指引規(guī)定進(jìn)行審核，確認(rèn)收支的真實(shí)性、合理性和邏輯性。

企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收入時(shí)，銀行應(yīng)確認(rèn)資金性質(zhì)，無法確認(rèn)的及時(shí)與企業(yè)核實(shí)。企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯支出時(shí)，銀行應(yīng)確認(rèn)交易單證所列的交易主體、金額、性質(zhì)等要素與其申請辦理的外匯業(yè)務(wù)相一致。

交易單證包括但不限于合同（協(xié)議）、發(fā)票、進(jìn)出口報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、運(yùn)輸單據(jù)、保稅核注清單等有效憑證和商業(yè)單據(jù)。銀行可根據(jù)展業(yè)原則和業(yè)務(wù)實(shí)際，自主決定審核交易單證的種類。B、C類企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)按照本章第三節(jié)的有關(guān)規(guī)定辦理。

第十二條　銀行按規(guī)定審核經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支時(shí)，可根據(jù)內(nèi)控要求和實(shí)際業(yè)務(wù)需要，按照實(shí)質(zhì)合規(guī)原則，自主決定是否在單證上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章。

銀行應(yīng)按規(guī)定留存審核后的紙質(zhì)或電子材料5年備查，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)留存相應(yīng)交易單證5年備查。

第十三條　銀行應(yīng)建立貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，包括客戶調(diào)查、真實(shí)性審核、電子單證審核等內(nèi)容，針對(duì)不同貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)制定業(yè)務(wù)規(guī)范，建立貨物貿(mào)易收支風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)清單，完善內(nèi)部管理機(jī)制，并按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)信息。

第十四條　企業(yè)辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)按照展業(yè)原則和下列要求，審核相關(guān)交易單證：

（一）具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，不存在涉嫌構(gòu)造或利用虛假離岸轉(zhuǎn)手買賣進(jìn)行投機(jī)套利或轉(zhuǎn)移資金等異常交易情況；

（二）交易具有合理性、邏輯性。

同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)原則上應(yīng)在同一家銀行，采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結(jié)算。對(duì)無法按此規(guī)定辦理的離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)，銀行在確認(rèn)其真實(shí)、合法后可直接辦理，并在涉外收支申報(bào)交易附言中注明“特殊離岸轉(zhuǎn)手”，自業(yè)務(wù)辦理之日起5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)告。

第十五條　企業(yè)辦理具有貨物貿(mào)易背景的國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景套取銀行融資。銀行辦理上述國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)應(yīng)從源頭做好風(fēng)險(xiǎn)防范，加強(qiáng)貨物貿(mào)易背景審核，確認(rèn)交易的真實(shí)性和邏輯合理性。

出口押匯等具有出口背景的國內(nèi)外匯貸款按規(guī)定進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶并辦理結(jié)匯的，企業(yè)原則上應(yīng)以自有外匯或貨物貿(mào)易出口收匯資金償還。在企業(yè)出口確實(shí)無法按期收匯且沒有其他外匯資金可用于償還上述國內(nèi)外匯貸款時(shí)，貸款銀行可按照展業(yè)原則，審慎為企業(yè)辦理購匯償還手續(xù)，并于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)告。

第十六條　銀行辦理貨物貿(mào)易對(duì)外付匯業(yè)務(wù)，可按照展業(yè)原則，自主決定是否對(duì)相應(yīng)進(jìn)口報(bào)關(guān)電子信息辦理核驗(yàn)手續(xù)；銀行能確認(rèn)企業(yè)對(duì)外付匯業(yè)務(wù)真實(shí)合法的，可不辦理核驗(yàn)手續(xù)。

第十七條　銀行可按下列方式在貨貿(mào)系統(tǒng)中辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)電子信息的核驗(yàn)手續(xù)：

（一）對(duì)已完成進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)的，銀行自辦理貨物貿(mào)易對(duì)外付匯業(yè)務(wù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，按照本次貨物貿(mào)易對(duì)外付匯金額，在貨貿(mào)系統(tǒng)中辦理核驗(yàn)手續(xù)。

（二）對(duì)未完成進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)的，銀行可要求企業(yè)在完成報(bào)關(guān)手續(xù)之日（即進(jìn)口日期，下同）起40日內(nèi)提供相應(yīng)的報(bào)關(guān)信息，并按照本次貨物貿(mào)易對(duì)外付匯金額，在貨貿(mào)系統(tǒng)中補(bǔ)辦核驗(yàn)手續(xù)。

（三）對(duì)已完成進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)但企業(yè)因合理原因無法及時(shí)提供報(bào)關(guān)信息的，銀行確認(rèn)交易真實(shí)合法后為其辦理付匯業(yè)務(wù)，在企業(yè)完成報(bào)關(guān)手續(xù)之日起40日內(nèi)補(bǔ)辦核驗(yàn)手續(xù)。對(duì)確實(shí)無法提供上述報(bào)關(guān)信息的，銀行可在貨貿(mào)系統(tǒng)中對(duì)該筆付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。

（四）對(duì)因溢短裝等合理原因?qū)е仑浳镔Q(mào)易實(shí)際對(duì)外付匯金額大于報(bào)關(guān)金額的，銀行在貨貿(mào)系統(tǒng)中辦理核驗(yàn)手續(xù)時(shí)，應(yīng)注明原因。

（五）對(duì)因數(shù)據(jù)傳輸不完整等原因造成貨貿(mào)系統(tǒng)缺失相應(yīng)進(jìn)口報(bào)關(guān)電子信息的，銀行確認(rèn)交易真實(shí)、合法后可為企業(yè)辦理付匯業(yè)務(wù)，并可在貨貿(mào)系統(tǒng)中補(bǔ)辦核驗(yàn)手續(xù)。對(duì)于貨貿(mào)系統(tǒng)確實(shí)缺失進(jìn)口報(bào)關(guān)電子信息的，銀行可在貨貿(mào)系統(tǒng)中對(duì)該筆付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。

銀行應(yīng)保證企業(yè)進(jìn)口報(bào)關(guān)電子信息數(shù)據(jù)的安全。

第十八條　銀行在辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)電子信息核驗(yàn)手續(xù)時(shí)，對(duì)于存在下列情況之一的企業(yè)，應(yīng)逐筆在貨貿(mào)系統(tǒng)中對(duì)企業(yè)加注相應(yīng)標(biāo)識(shí)，企業(yè)的標(biāo)識(shí)信息通過貨貿(mào)系統(tǒng)向全國銀行開放：

（一）未在規(guī)定期限內(nèi)提供報(bào)關(guān)信息且無合理解釋的；

（二）涉嫌重復(fù)使用報(bào)關(guān)信息且無合理解釋的；

（三）涉嫌使用虛假報(bào)關(guān)信息的；

（四）其他需加注標(biāo)識(shí)的情況。

企業(yè)的標(biāo)識(shí)信息保存期限為24個(gè)月。由于銀行操作失誤導(dǎo)致企業(yè)被誤標(biāo)識(shí)的，經(jīng)銀行內(nèi)部審批后，銀行應(yīng)撤銷相關(guān)企業(yè)的標(biāo)識(shí)信息。

第十九條　企業(yè)通過銀行發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支的，應(yīng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向，按照貨物貿(mào)易收支信息申報(bào)規(guī)定，填報(bào)相關(guān)申報(bào)單證，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行貨物貿(mào)易收付款核查專用信息申報(bào)。需進(jìn)行貨物貿(mào)易收付款核查專用信息申報(bào)的境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)，收付款雙方均需進(jìn)行申報(bào)。

貨物貿(mào)易收付款核查專用信息包括但不限于：是否為保稅貨物項(xiàng)下付款、合同號(hào)、發(fā)票號(hào)、提運(yùn)單號(hào)/倉單號(hào)、外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)等。

銀行在辦理涉及海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域保稅貨物的境內(nèi)倉單轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在涉外收支申報(bào)交易附言中標(biāo)注“境內(nèi)倉單轉(zhuǎn)賣”字樣。銀行按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致業(yè)務(wù)時(shí)，在涉外收支申報(bào)交易附言中標(biāo)注“非報(bào)關(guān)人”字樣。

第二十條　符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過貨貿(mào)系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息：

（一）30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款；

（二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款；

（三）90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資；

（四）B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；

（五）同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)；

（六）其他應(yīng)報(bào)告的事項(xiàng)。

對(duì)于第（一）、（二）、（四）項(xiàng)，企業(yè)還需報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)交易信息。

對(duì)已報(bào)告且未到預(yù)計(jì)進(jìn)出口或收付匯日期的上述業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整相關(guān)報(bào)告內(nèi)容。

本指引所稱關(guān)聯(lián)企業(yè)交易，是指存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企業(yè)間貿(mào)易行為，主要包括母子公司關(guān)系、直接或間接同為第三方控制或同時(shí)控制第三方、一方對(duì)另一方財(cái)務(wù)或經(jīng)營決策過程具有參與權(quán)利并可施加一定影響等。

第二十一條　對(duì)于符合規(guī)定的收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致的情況，收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報(bào)告，并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)。

第二十二條　對(duì)于除本指引第二十條、第二十一條規(guī)定以外的其他影響貨物貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口一致性匹配的情況，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況自主決定是否向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)信息。

第二十三條　企業(yè)辦理下列貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)在收匯、付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或出口收入待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出前，提交下列材料到所在地外匯局審核真實(shí)性后辦理登記：

（一）C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支：提交本指引第三十五條規(guī)定的材料；

（二）B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支：提交本指引第三十四條規(guī)定的材料；

（三）退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯業(yè)務(wù)，對(duì)于A類企業(yè)單筆等值5萬美元以上（不含）或B、C類企業(yè)：提交書面申請（說明需要登記事項(xiàng)的具體內(nèi)容，超期限或無法原路退匯的原因）、超期限或無法原路退匯的證明材料、原收付匯憑證、原進(jìn)出口合同（因錯(cuò)誤匯入以外的其他原因產(chǎn)生的貿(mào)易退匯時(shí)提供）、進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單（發(fā)生貨物退運(yùn)時(shí)提供）；

（四）新出現(xiàn)的貿(mào)易新業(yè)態(tài)外匯收支：提交書面申請（說明需登記事項(xiàng)的具體內(nèi)容）、說明登記業(yè)務(wù)真實(shí)性和合理性的材料。

企業(yè)如有其他有助于說明交易真實(shí)、合法的材料，也可提供。

外匯局審核企業(yè)提交的資料后，出具《貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》（以下簡稱《登記表》，見附2）。需辦理登記的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)憑外匯局簽發(fā)的《登記表》辦理，并通過貨貿(mào)系統(tǒng)簽注《登記表》使用情況。

第二十四條　企業(yè)可根據(jù)其真實(shí)、合法的進(jìn)口付匯需求，提前購匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶。因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購匯后未能對(duì)外支付的進(jìn)口貨款，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶中。銀行應(yīng)對(duì)提前購匯的真實(shí)性、合法性和必要性進(jìn)行合理審核。

第二十五條　進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)為原收款人、境外收款人應(yīng)為原付款人。

銀行為企業(yè)辦理退匯外匯收支時(shí)，應(yīng)按展業(yè)原則審核相關(guān)交易單證。

銀行在為A類企業(yè)辦理單筆等值5萬美元以下（含）的退匯業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯，銀行除審核相應(yīng)交易單證外，還應(yīng)對(duì)超期限或無法原路退匯的原因進(jìn)行合理審核，并在涉外收支申報(bào)交易附言中注明“特殊退匯”。

第二十六條　貨物貿(mào)易項(xiàng)下因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯的，銀行應(yīng)按照本指引第十一條等規(guī)定審核。外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，銀行還應(yīng)審核企業(yè)提交的經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》（以下簡稱《海關(guān)申報(bào)單》）正本。

第三節(jié)　企業(yè)分類

第二十七條　外匯局根據(jù)企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為A、B、C三類，實(shí)施分類管理。

在分類管理有效期內(nèi)，對(duì)A類企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對(duì)B、C類企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實(shí)施審慎監(jiān)管。

第二十八條　存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)：

（一）外匯局核查或風(fēng)險(xiǎn)提示時(shí)，對(duì)相關(guān)交易無合理解釋；

（二）未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)；

（三）未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記；

（四）外匯局核查或風(fēng)險(xiǎn)提示時(shí)，未按規(guī)定的時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料；

（五）被外匯局與國家相關(guān)主管部門實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的；

（六）近兩年因本指引第四條第四款情形被外匯局注銷名錄后，重新列入名錄且對(duì)前期核查業(yè)務(wù)無合理解釋的。

第二十九條　存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為C類企業(yè)：

（一）近12個(gè)月受到外匯局處罰且情節(jié)嚴(yán)重的；

（二）阻撓或拒不接受外匯局核查，或向外匯局提供虛假資料；

（三）B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評(píng)估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的；

（四）被外匯局與國家相關(guān)主管部門實(shí)施聯(lián)合懲戒的。

第三十條　外匯局在日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在本指引第二十八、第二十九條規(guī)定情形的，可將A類企業(yè)列入B類企業(yè)或C類企業(yè)，或?qū)類企業(yè)列入C類企業(yè)。

外匯局在確定B、C類企業(yè)前，出具《國家外匯管理局××分（支）局分類結(jié)論告知書》（見附3）并通知相關(guān)企業(yè)。如有異議，企業(yè)可自收到通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)，向所在地外匯局提交書面情況說明及相關(guān)材料進(jìn)行申述。企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出異議的，外匯局應(yīng)對(duì)其分類情況進(jìn)行復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核情況確定其分類結(jié)果。對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復(fù)核確定分類結(jié)果的企業(yè)，外匯局向銀行發(fā)布企業(yè)分類信息。

外匯局可將企業(yè)分類信息向相關(guān)管理部門通報(bào)，必要時(shí)向社會(huì)公開披露。

第三十一條　外匯局可對(duì)資金流與貨物流嚴(yán)重不匹配或資金單向流動(dòng)較大的企業(yè)發(fā)送《國家外匯管理局××分（支）局風(fēng)險(xiǎn)提示函》（見附4），企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)說明原因或不能提供證明材料并做出合理解釋的，外匯局可直接將其列入B類企業(yè)。

第三十二條　外匯局對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期原則上為一年。對(duì)降級(jí)滿3個(gè)月（含），同時(shí)滿足下列條件的，企業(yè)可申請調(diào)整分類等級(jí)：

（一）分類監(jiān)管有效期內(nèi)，此前導(dǎo)致降級(jí)的異常情況已改善；

（二）沒有發(fā)生本指引第二十八條、第二十九條規(guī)定情形。

第三十三條　B、C類企業(yè)分類監(jiān)管有效期屆滿或申請調(diào)整分類等級(jí)時(shí)，外匯局應(yīng)對(duì)其在分類監(jiān)管有效期內(nèi)或降級(jí)期間遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進(jìn)行綜合評(píng)估，調(diào)整分類結(jié)果。

第三十四條　B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)按照本指引第十一條和下列要求辦理：

（一）以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際慣例審核有關(guān)商業(yè)單證外，還應(yīng)審核合同；以預(yù)付貨款、預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)審核合同和發(fā)票；以其他方式結(jié)算的，應(yīng)審核相應(yīng)的報(bào)關(guān)單和合同，貨物不報(bào)關(guān)的，企業(yè)可提供運(yùn)輸單據(jù)等其他證明材料代替報(bào)關(guān)單。

（二）銀行在辦理B類企業(yè)收匯、付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或出口收入待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過貨貿(mào)系統(tǒng)扣減其對(duì)應(yīng)的可收付匯額度。B類企業(yè)超過可收付匯額度的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)到外匯局辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)，銀行憑《登記表》辦理。

（三）對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)應(yīng)按照本指引規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息。

（四）企業(yè)原則上不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，此前導(dǎo)致降級(jí)的情況已改善或糾正，且沒有發(fā)生本指引第二十八條、第二十九條規(guī)定情形的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個(gè)月后，可經(jīng)外匯局登記辦理該業(yè)務(wù)。

（五）企業(yè)不得辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)。

（六）已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對(duì)外支付，外匯局可要求企業(yè)調(diào)回境外賬戶資金余額。

（七）已開展跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的主辦企業(yè)被列為B類的，所在地外匯局將通知跨國公司變更主辦企業(yè)；已開展跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的其他成員企業(yè)被列為B類的，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)。

（八）外匯局規(guī)定的其他管理措施。

第三十五條　C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)按照下列規(guī)定辦理：

（一）企業(yè)需事前逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，銀行憑《登記表》辦理。外匯局辦理登記手續(xù)時(shí)，對(duì)于以信用證、托收方式結(jié)算的，審核合同；對(duì)于以預(yù)付、預(yù)收貨款方式結(jié)算的，審核合同和發(fā)票；對(duì)于以其他方式結(jié)算的，審核報(bào)關(guān)單和合同，貨物不報(bào)關(guān)的，可提供運(yùn)輸單據(jù)等其他證明材料代替報(bào)關(guān)單。

（二）對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)應(yīng)按本指引規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息。

（三）企業(yè)原則上不得辦理90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同。

（四）企業(yè)不得辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)。

（五）已開展跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的主辦企業(yè)被列為C類的，所在地外匯局將通知跨國公司變更主辦企業(yè)；已開展跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的其他成員企業(yè)被列為C類的，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)。

（六）已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為C類的，企業(yè)應(yīng)于列入之日起30日內(nèi)調(diào)回境外賬戶資金余額。

（七）外匯局規(guī)定的其他管理措施。

第四節(jié)　其他貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)

第三十六條　銀行辦理自身黃金進(jìn)出口收付匯業(yè)務(wù)，按照貨物貿(mào)易外匯收支有關(guān)規(guī)定辦理。

如因價(jià)格變動(dòng)造成實(shí)際付匯額與進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單成交總價(jià)存在差額的，應(yīng)按交易確認(rèn)憑證上的實(shí)際黃金成交總價(jià)，憑有效交易單證及差額情況說明辦理付匯業(yè)務(wù)。

第三十七條　海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域與境內(nèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外之間貨物貿(mào)易，以及海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的貨物貿(mào)易，可以人民幣或外幣計(jì)價(jià)結(jié)算。

第三十八條　海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機(jī)構(gòu)采取貨物流與資金流不對(duì)應(yīng)的交易方式時(shí)，外匯收支應(yīng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。

銀行應(yīng)按規(guī)定對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審核。

企業(yè)提供的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、進(jìn)境貨物備案清單或保稅核注清單上的收發(fā)貨人為其他機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)提供付匯人與收發(fā)貨人不一致原因的書面說明、可證實(shí)交易真實(shí)性及該不一致情況的商業(yè)憑證以及相關(guān)海關(guān)監(jiān)管單證。

第三十九條　邊境貿(mào)易企業(yè)（以下簡稱邊貿(mào)企業(yè)）辦理邊境貿(mào)易外匯收支，應(yīng)具有真實(shí)、合法的貿(mào)易背景，且與貨物進(jìn)出口情況一致。

本指引所稱邊境貿(mào)易，包括邊境小額貿(mào)易和邊民互市。邊貿(mào)企業(yè)，是指在商務(wù)主管部門備案登記，有邊境小額貿(mào)易經(jīng)營資格的企業(yè)。

第四十條　銀行應(yīng)按照本指引第十一條規(guī)定，對(duì)邊貿(mào)企業(yè)提交的邊境貿(mào)易交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審核。

第四十一條　邊貿(mào)企業(yè)邊境貿(mào)易項(xiàng)下出口收取外幣現(xiàn)鈔，應(yīng)填寫《境內(nèi)收入申報(bào)單》，憑商業(yè)單據(jù)（合同或發(fā)票等）和出口貨物報(bào)關(guān)單辦理現(xiàn)鈔結(jié)匯或入賬手續(xù)。上述現(xiàn)鈔結(jié)匯或現(xiàn)鈔入賬金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，邊貿(mào)企業(yè)還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的《海關(guān)申報(bào)單》正本。邊貿(mào)企業(yè)邊境貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口支付外幣現(xiàn)鈔，按照現(xiàn)行外幣現(xiàn)鈔管理規(guī)定辦理。

第四十二條　在境內(nèi)依法設(shè)立的期貨交易所開展的期貨實(shí)物交割有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)具有真實(shí)、合法的交易背景。

期貨交易所對(duì)期貨實(shí)物交割的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)，并采集與期貨實(shí)物交割有關(guān)的交易、結(jié)算、倉儲(chǔ)、報(bào)關(guān)等信息。

第四十三條　存管銀行辦理期貨實(shí)物交割項(xiàng)下貨物貿(mào)易收支業(yè)務(wù)，應(yīng)按照展業(yè)原則進(jìn)行真實(shí)性、合規(guī)性審核，并按規(guī)定辦理實(shí)際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報(bào)。

本指引所稱存管銀行，是指為期貨交易所、會(huì)員、境內(nèi)交易者、境外交易者、境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)等提供期貨交易相關(guān)賬戶、資金收付及匯兌等業(yè)務(wù)的銀行。

第四十四條　境外交易者和境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過境內(nèi)期貨公司向期貨交易所辦理期貨實(shí)物交割項(xiàng)下的貨款結(jié)算。

辦理期貨實(shí)物交割項(xiàng)下貨款結(jié)算的境內(nèi)期貨公司，應(yīng)辦理名錄登記且分類等級(jí)為A類。

參與期貨實(shí)物交割業(yè)務(wù)的會(huì)員和境內(nèi)外交易者不得構(gòu)造交易轉(zhuǎn)移資金，不得以任何方式逃避外匯監(jiān)管。

第四十五條　從事跨境電子商務(wù)的企業(yè)可將出口貨物在境外發(fā)生的倉儲(chǔ)、物流、稅收等費(fèi)用與出口貨款軋差結(jié)算，并按規(guī)定辦理實(shí)際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報(bào)。跨境電子商務(wù)企業(yè)出口至海外倉銷售的貨物，匯回的實(shí)際銷售收入可與相應(yīng)貨物的出口報(bào)關(guān)金額不一致。跨境電子商務(wù)企業(yè)按現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定報(bào)送外匯業(yè)務(wù)報(bào)告。

第四十六條　市場采購貿(mào)易項(xiàng)下委托第三方報(bào)關(guān)出口的市場主體，具備下列條件的，可以自身名義辦理收匯：

（一）從事市場采購貿(mào)易的市場主體已在地方政府市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)備案。市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)應(yīng)能采集交易、出口全流程信息，并提供與企業(yè)、個(gè)體工商戶對(duì)應(yīng)的出口明細(xì)數(shù)據(jù)。

（二）經(jīng)辦銀行具備接受、存儲(chǔ)交易信息的技術(shù)條件，系統(tǒng)與市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)對(duì)接，采取必要的技術(shù)手段，識(shí)別客戶身份，審核交易背景的真實(shí)性，防范交易信息重復(fù)使用。

第二章　服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)

第五節(jié)　服務(wù)貿(mào)易外匯收支

第四十七條　服務(wù)貿(mào)易外匯收支應(yīng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人不得虛構(gòu)貿(mào)易背景辦理外匯收支業(yè)務(wù)，不得以分拆等方式規(guī)避外匯管理。

初次收入和二次收入項(xiàng)下外匯收支按照本指引服務(wù)貿(mào)易外匯收支有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。初次收入，是指因提供勞務(wù)、金融資產(chǎn)和出租自然資源而獲得的回報(bào)。二次收入，是指居民與非居民間的經(jīng)常性轉(zhuǎn)移，包括所有非資本轉(zhuǎn)移的轉(zhuǎn)移項(xiàng)目。

外商投資企業(yè)的利潤、股息和紅利項(xiàng)下對(duì)外支付按照直接投資利潤匯出管理規(guī)定辦理。

第四十八條　銀行辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)按照本指引規(guī)定對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審核。

銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定內(nèi)部管理制度，明確有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，并按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)外匯收支信息。

銀行自身的服務(wù)貿(mào)易外匯收支按照本指引服務(wù)貿(mào)易外匯收支相關(guān)規(guī)定辦理。

第四十九條　辦理單筆等值5萬美元以下（含）的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，銀行原則上可不審核交易單證；對(duì)于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人提交交易單證進(jìn)行合理審核。

辦理單筆等值5萬美元以上（不含）的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)按展業(yè)原則，確認(rèn)交易單證所列的交易主體、金額、性質(zhì)等要素與其申請辦理的外匯收支相一致。

（一）具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)間發(fā)生的代墊或分?jǐn)傎M(fèi)用，原則上不得超過12個(gè)月。

本指引所稱關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指境內(nèi)外機(jī)構(gòu)之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系。

（二）對(duì)于服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)收預(yù)付款，銀行應(yīng)審慎審核相關(guān)單證，確認(rèn)交易真實(shí)性、合規(guī)性和合理性后辦理。

（三）銀行應(yīng)按照原匯入或匯出資金交易性質(zhì)，審核退匯的相關(guān)材料，退匯金額原則上不得超過原匯入或匯出金額。匯出資金退匯的境外付款人應(yīng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。匯入資金退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)為原收款人、境外收款人應(yīng)為原付款人。對(duì)于退匯項(xiàng)下的收付款人與規(guī)定不一致時(shí)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)向銀行提供相關(guān)說明，由銀行審核其退匯真實(shí)性和合理性后辦理。

（四）辦理單筆等值5萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)先按照服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)規(guī)定辦理備案手續(xù)，銀行應(yīng)核驗(yàn)服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付紙質(zhì)或電子稅務(wù)備案表。

第五十條　辦理下列服務(wù)貿(mào)易境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的，由劃付方銀行按展業(yè)原則審核交易單證：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)向國際運(yùn)輸或國際運(yùn)輸代理企業(yè)劃轉(zhuǎn)國際運(yùn)輸項(xiàng)下運(yùn)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用；

（二）對(duì)外承包工程項(xiàng)下總承包方向分包方劃轉(zhuǎn)工程款；

（三）對(duì)外承包工程聯(lián)合體已指定涉外收付款主體的，收付款主體與聯(lián)合體其他成員之間劃轉(zhuǎn)工程款；

（四）服務(wù)外包項(xiàng)下總包方向分包方劃轉(zhuǎn)相關(guān)費(fèi)用；

（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)向個(gè)人歸還墊付的公務(wù)出國項(xiàng)下相關(guān)費(fèi)用；

（六）外匯管理規(guī)定的其他情形。

第五十一條　海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的服務(wù)貿(mào)易，可以人民幣或外幣計(jì)價(jià)結(jié)算；海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域與境內(nèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外之間的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下交易應(yīng)以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算，本指引第五十條除外；海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域行政管理機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)費(fèi)應(yīng)以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。

第五十二條　服務(wù)貿(mào)易外匯收支涉及紙質(zhì)或電子的交易單證應(yīng)符合國家法律法規(guī)和通行商業(yè)慣例的要求，包括但不限于：

（一）包含交易標(biāo)的、主體、金額等要素的合同（協(xié)議）；

（二）發(fā)票（支付通知）或列明交易標(biāo)的、主體、金額等要素的結(jié)算清單（支付清單）；

（三）其他能證明交易真實(shí)合法的單證。

第五十三條　服務(wù)貿(mào)易外匯收支管理信息申報(bào)要素應(yīng)包括：

（一）交易單證號(hào)：應(yīng)在申報(bào)憑證相應(yīng)欄目中填寫合同號(hào)、發(fā)票號(hào)。服務(wù)貿(mào)易外匯收支本身無交易單證號(hào)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人可不填寫。

（二）代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用以及非關(guān)聯(lián)關(guān)系代墊費(fèi)用：應(yīng)在申報(bào)憑證的交易附言欄目中標(biāo)明“代墊”、“分?jǐn)偂被颉胺顷P(guān)聯(lián)代墊款”字樣。

（三）對(duì)外承包工程簽訂合同之前服務(wù)貿(mào)易前期費(fèi)用：應(yīng)在申報(bào)憑證的交易附言欄目中標(biāo)明“前期費(fèi)用”字樣。

（四）服務(wù)貿(mào)易退匯：應(yīng)在申報(bào)憑證的退款欄目中進(jìn)行確認(rèn)，并在交易附言欄目中標(biāo)明“退款”字樣。

（五）憑電子或紙質(zhì)稅務(wù)備案表付匯：應(yīng)在申報(bào)憑證的交易附言欄目中標(biāo)明“SWBA+備案表編號(hào)后六位”。一筆交易對(duì)應(yīng)多個(gè)稅務(wù)備案表的，“SWBA+備案表編號(hào)后六位”用逗號(hào)間隔。

（六）服務(wù)貿(mào)易預(yù)付款：應(yīng)在申報(bào)憑證的付款類型欄目中選擇“預(yù)付款”；服務(wù)貿(mào)易預(yù)收款：應(yīng)在申報(bào)憑證的付款類型欄目中選擇“預(yù)收款”。

（七）外匯局規(guī)定的其他管理信息。

第三章　個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)

第六節(jié)　個(gè)人結(jié)售匯

第五十四條　個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)應(yīng)具有真實(shí)、合法的交易背景。個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行年度便利化額度管理，便利化額度分別為每人每年等值5萬美元。

第五十五條　個(gè)人憑本人有效身份證件在銀行辦理年度便利化額度內(nèi)的結(jié)匯和購匯。標(biāo)有身份證件號(hào)碼的戶口簿、臨時(shí)身份證可作為境內(nèi)個(gè)人有效身份證件。

個(gè)人可通過銀行柜臺(tái)或電子銀行渠道辦理結(jié)匯和購匯。

第五十六條　境內(nèi)個(gè)人憑本人有效身份證件和有交易額的結(jié)匯資金來源材料，在銀行辦理不占用年度便利化額度的經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)匯。

境內(nèi)個(gè)人憑本人有效身份證件和有交易額的購匯資金用途材料，在銀行辦理不占用年度便利化額度的經(jīng)常項(xiàng)目購匯。

第五十七條　境內(nèi)個(gè)人辦理購匯業(yè)務(wù)，應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整填寫《個(gè)人購匯申請書》，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

第五十八條　境外個(gè)人憑本人有效身份證件和有交易額的結(jié)匯資金用途材料，在銀行辦理不占用年度便利化額度的經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)匯。

結(jié)匯單筆等值5萬美元以上（不含）的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對(duì)方的境內(nèi)人民幣賬戶。

第五十九條　境外個(gè)人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的購匯資金來源材料（含稅務(wù)憑證）在銀行辦理購匯。

持有外國人永久居留身份證的境外個(gè)人適用購匯年度便利化額度。

第六十條　境外個(gè)人原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個(gè)月；對(duì)于當(dāng)日累計(jì)兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當(dāng)日累計(jì)不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。

第六十一條　個(gè)人可委托近親屬代為辦理年度便利化額度內(nèi)的結(jié)匯和購匯。辦理時(shí)需提供委托人和受托人的有效身份證件、委托書以及近親屬關(guān)系說明材料等。

個(gè)人可委托他人（含近親屬）代為辦理不占用年度便利化額度的結(jié)匯和購匯。辦理時(shí)需提供委托人和受托人的有效身份證件、委托書和有交易額的相關(guān)材料等。

本指引所稱近親屬，是指配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女。近親屬關(guān)系說明材料包括戶口本、結(jié)婚證、出生證等。確無法提供近親屬關(guān)系說明材料的，可以近親屬關(guān)系承諾函替代。

第六十二條　個(gè)人不得以分拆等方式規(guī)避便利化額度管理及真實(shí)性管理。外匯局對(duì)規(guī)避管理的個(gè)人實(shí)行“關(guān)注名單”管理。

（一）外匯局對(duì)出借本人便利化額度協(xié)助他人規(guī)避便利化額度及真實(shí)性管理的個(gè)人，通過銀行以《個(gè)人外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示函》（見附5）予以風(fēng)險(xiǎn)提示。若上述個(gè)人再次出現(xiàn)出借本人便利化額度協(xié)助他人規(guī)避便利化額度及真實(shí)性管理的行為，外匯局將其列入“關(guān)注名單”管理，并通過銀行以《個(gè)人外匯業(yè)務(wù)“關(guān)注名單”告知書》（見附6）予以告知。

（二）外匯局對(duì)借用他人便利化額度及其他方式規(guī)避便利化額度及真實(shí)性管理的個(gè)人，列入“關(guān)注名單”管理，并通過銀行以《個(gè)人外匯業(yè)務(wù)“關(guān)注名單”告知書》予以告知。

（三）“關(guān)注名單”內(nèi)個(gè)人的關(guān)注期限為列入“關(guān)注名單”的當(dāng)年及之后連續(xù)2年。在關(guān)注期限內(nèi)，“關(guān)注名單”內(nèi)個(gè)人辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)憑本人有效身份證件、有交易額的相關(guān)材料在銀行辦理。銀行應(yīng)按照真實(shí)性審核原則，嚴(yán)格審核相關(guān)材料。

第六十三條　被實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)提示的個(gè)人，首次在柜臺(tái)辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)打印紙質(zhì)《個(gè)人外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示函》進(jìn)行告知；被實(shí)施“關(guān)注名單”管理的個(gè)人，首次在柜臺(tái)辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)打印紙質(zhì)《個(gè)人外匯業(yè)務(wù)“關(guān)注名單”告知書》進(jìn)行告知。

銀行可根據(jù)個(gè)人要求為其本人查詢被實(shí)施的“關(guān)注名單”管理結(jié)論，若個(gè)人對(duì)結(jié)論存在異議，應(yīng)告知個(gè)人可向所在地外匯局核實(shí)。

第七節(jié)　個(gè)人外匯收支

第六十四條　境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出，按下列規(guī)定在銀行辦理：

（一）外匯賬戶內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計(jì)等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、有交易額的相關(guān)材料辦理。境內(nèi)個(gè)人辦理外匯匯出業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)配合銀行購匯用途與付匯用途一致性審核。

（二）持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《海關(guān)申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)、有交易額的相關(guān)材料辦理。

第六十五條　境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯匯出境外，按下列規(guī)定在銀行辦理：

（一）外匯賬戶內(nèi)外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；

（二）持外幣現(xiàn)鈔匯出，當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《海關(guān)申報(bào)單》或原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。

第六十六條　個(gè)人貨物貿(mào)易外匯收支按下列規(guī)定辦理：

（一）個(gè)體工商戶委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代理企業(yè)簽定的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購匯，所購?fù)鈪R通過本人外匯賬戶直接劃轉(zhuǎn)至代理企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

個(gè)體工商戶委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可以通過本人外匯賬戶收匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑合同及物流公司出具的運(yùn)輸單據(jù)等商業(yè)單證辦理。

（二）境內(nèi)個(gè)人從事跨境電子商務(wù)，可通過本人外匯賬戶辦理跨境電子商務(wù)外匯結(jié)算。境內(nèi)個(gè)人辦理跨境電子商務(wù)項(xiàng)下結(jié)售匯，提供有交易額的材料或交易電子信息的，不占用個(gè)人年度便利化額度。

（三）個(gè)人從事市場采購貿(mào)易，可通過個(gè)人外匯賬戶辦理符合相關(guān)要求的市場采購貿(mào)易外匯結(jié)算。個(gè)人辦理市場采購貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)匯，提供有交易額的材料或交易電子信息的，不占用個(gè)人年度便利化額度。

（四）個(gè)人從事邊境貿(mào)易活動(dòng)，外匯收支參照本指引第三十九條、第四十條的規(guī)定辦理。個(gè)人收取的外幣現(xiàn)鈔或現(xiàn)匯，憑合同、物流公司出具的運(yùn)輸單據(jù)等商業(yè)單據(jù)辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)。外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯或外幣現(xiàn)鈔入賬金額當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以上（不含）的，個(gè)人還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的《海關(guān)申報(bào)單》正本。

第六十七條　個(gè)人外匯賬戶內(nèi)資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，僅限于本人賬戶之間、個(gè)人與近親屬賬戶之間。

劃轉(zhuǎn)賬戶分別屬于境內(nèi)個(gè)人、境外個(gè)人的，按跨境交易進(jìn)行管理，且應(yīng)符合經(jīng)常項(xiàng)目外匯匯出境外的規(guī)定。

第六十八條　銀行辦理個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審核。

銀行可根據(jù)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)狀況，自主決定審核憑證的種類、形式以及審核要點(diǎn)，確保交易真實(shí)合規(guī)。

銀行有權(quán)對(duì)違反外匯管理規(guī)定、真實(shí)性存疑的交易予以拒絕。對(duì)拒絕辦理的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)向個(gè)人準(zhǔn)確說明拒絕原因及申訴渠道。

第六十九條　銀行為個(gè)人開立外匯賬戶時(shí)，應(yīng)盡職調(diào)查，加強(qiáng)對(duì)客戶的了解，強(qiáng)化個(gè)人身份認(rèn)證核驗(yàn)，確保人證一致。

第七十條　銀行為個(gè)人辦理購匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)提示個(gè)人真實(shí)、準(zhǔn)確、完整填寫《個(gè)人購匯申請書》。銀行應(yīng)將個(gè)人填寫的《個(gè)人購匯申請書》信息在本行信息系統(tǒng)中保存。

銀行應(yīng)提升個(gè)人購匯信息申報(bào)質(zhì)量，及時(shí)更新和完善個(gè)人購匯信息異常申報(bào)數(shù)據(jù)庫，對(duì)申報(bào)要素填寫不完整、不合邏輯的交易進(jìn)行識(shí)別和攔截。

第七十一條　銀行應(yīng)關(guān)注個(gè)人購付匯用途是否一致，發(fā)現(xiàn)涉嫌付匯用途與購匯用途不一致的，應(yīng)做好盡職調(diào)查，要求個(gè)人如實(shí)報(bào)告購付匯用途。

第七十二條　銀行應(yīng)加強(qiáng)電子銀行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，落實(shí)電子銀行業(yè)務(wù)本人辦理原則。通過多重技術(shù)手段，事中事后篩查攔截異常外匯交易，防范借用他人便利化額度、出借本人便利化額度及其他規(guī)避便利化額度和真實(shí)性管理的違規(guī)行為。

第七十三條　銀行應(yīng)切實(shí)履行自身服務(wù)職責(zé)，全面提升服務(wù)質(zhì)量，保障個(gè)人真實(shí)合理用匯需求。銀行應(yīng)在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)區(qū)域顯著位置展示本行編制的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)辦理指南。

第七十四條　銀行開展個(gè)人外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)依據(jù)展業(yè)原則及反洗錢有關(guān)規(guī)定制定銀行內(nèi)部管理制度，銀行內(nèi)部管理制度應(yīng)覆蓋本行個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的全部類型和業(yè)務(wù)渠道。

第七十五條　銀行開展個(gè)人外匯創(chuàng)新業(yè)務(wù)前，應(yīng)將業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部管理制度要求、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等書面告知國家外匯管理局。

第七十六條　除下列情況外，銀行應(yīng)將個(gè)人結(jié)售匯數(shù)據(jù)錄入個(gè)人外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)（以下簡稱個(gè)人系統(tǒng)）：

（一）通過外幣代兌機(jī)構(gòu)發(fā)生的結(jié)售匯；

（二）通過銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含）的結(jié)匯；

（三）外幣卡（含境內(nèi)卡和境外卡）境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯；

（四）境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔；

（五）境內(nèi)卡境外使用后購匯還款；

（六）通過自助兌換機(jī)辦理的個(gè)人外幣現(xiàn)鈔兌換人民幣現(xiàn)鈔的單向兌換。

第七十七條　銀行應(yīng)建立本行數(shù)據(jù)質(zhì)量管理機(jī)制，辦理的個(gè)人結(jié)售匯和外幣現(xiàn)鈔存取業(yè)務(wù)全部數(shù)據(jù)均應(yīng)實(shí)時(shí)、逐筆向個(gè)人系統(tǒng)準(zhǔn)確報(bào)送。通過支付機(jī)構(gòu)辦理的個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)按規(guī)定時(shí)限向個(gè)人系統(tǒng)準(zhǔn)確報(bào)送。

第七十八條　銀行應(yīng)對(duì)在個(gè)人系統(tǒng)使用中知曉的個(gè)人信息嚴(yán)格保密，不得泄露和侵犯個(gè)人隱私。

第七十九條　銀行可辦理代理境外分支機(jī)構(gòu)開戶見證業(yè)務(wù)。

銀行代理境外分支機(jī)構(gòu)開戶見證業(yè)務(wù)的客戶主體僅限于已取得國外（境外）長期簽證（連續(xù)居住三個(gè)月以上）的境內(nèi)居民個(gè)人，匯款用途按有關(guān)個(gè)人外匯管理規(guī)定審核真實(shí)性。

若開辦代理境外其他銀行開戶見證業(yè)務(wù)，應(yīng)先取得銀行保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理部門同意；如取得其同意，辦理開戶見證業(yè)務(wù)應(yīng)遵守本條第二款的規(guī)定。

第四章　外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)

第八節(jié)　外幣現(xiàn)鈔收付、存取和攜帶

第八十條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得收取、提取外幣現(xiàn)鈔，本指引第四十條、第四十一條、第八十一條、第八十二條、第八十三條、第一百五十五條、第一百五十七條規(guī)定的除外。

第八十一條　符合下列條件的經(jīng)常項(xiàng)目交易，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以收取外幣現(xiàn)鈔，但應(yīng)在銀行辦理結(jié)匯：

（一）銀行匯路不暢的經(jīng)常項(xiàng)目交易；

（二）與戰(zhàn)亂、金融條件差的國家（地區(qū)）間開展的經(jīng)常項(xiàng)目交易；

（三）境外機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人因臨時(shí)使用境內(nèi)港口等交通設(shè)施所支付的服務(wù)和補(bǔ)給物品的費(fèi)用；

（四）境內(nèi)免稅商品經(jīng)營單位和免稅商店銷售免稅商品的外匯交易。

第八十二條　符合下列條件的經(jīng)常項(xiàng)目交易，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以按規(guī)定在銀行購匯或使用自有外匯提取外幣現(xiàn)鈔：

（一）銀行匯路不暢的經(jīng)常項(xiàng)目交易；

（二）向戰(zhàn)亂、金融條件差的國家（地區(qū)）支付的經(jīng)常項(xiàng)目支出；

（三）國際海運(yùn)船長借支項(xiàng)下；

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)公務(wù)出國項(xiàng)下每個(gè)團(tuán)組平均每人提取外幣現(xiàn)鈔金額在等值1萬美元以下（含）的。

除上述規(guī)定情況外，確需提取外幣現(xiàn)鈔的交易，應(yīng)向所在地外匯局提交交易真實(shí)性、合法性和必要性的說明材料，辦理登記手續(xù)。

按規(guī)定已提取但未使用完的經(jīng)常項(xiàng)下外幣現(xiàn)鈔，可以結(jié)匯或存入原提取外幣現(xiàn)鈔所使用的外匯賬戶。

第八十三條　財(cái)政資金預(yù)算內(nèi)的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體等辦理非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯項(xiàng)下提取外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)，可按規(guī)定直接到銀行辦理。

本指引所稱非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯，是指駐外機(jī)構(gòu)用匯、出國用匯、留學(xué)生用匯、外國專家用匯、國際組織會(huì)費(fèi)用匯、救助與捐贈(zèng)用匯、對(duì)外宣傳用匯、股金與基金用匯、援外用匯、境外朝覲用匯及部門預(yù)算中確定的其他用匯項(xiàng)目。

司法和行政執(zhí)法等機(jī)構(gòu)的罰沒款、暫扣款和專項(xiàng)收繳款為外幣現(xiàn)鈔的，銀行可根據(jù)上述機(jī)構(gòu)的相關(guān)文件直接辦理結(jié)匯、存入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和提取外幣現(xiàn)鈔等手續(xù)。

第八十四條　銀行應(yīng)按展業(yè)原則辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付業(yè)務(wù)，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外幣現(xiàn)鈔交易的一致性，以及外幣現(xiàn)鈔交易的合法性和必要性等進(jìn)行合理審核。相關(guān)單證無法證明交易真實(shí)合法或與辦理的外幣現(xiàn)鈔交易不一致的，銀行應(yīng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充其他交易單證。

第八十五條　銀行、個(gè)人本外幣兌換特許機(jī)構(gòu)的外幣現(xiàn)鈔收付，可根據(jù)相關(guān)規(guī)定直接辦理，不適用本指引。

第八十六條　個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；個(gè)人出境赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差或金融動(dòng)亂的國家（地區(qū)），確有需要提取超過等值1萬美元以上外幣現(xiàn)鈔的，憑本人有效身份證件、提鈔用途等材料向銀行所在地外匯局事前報(bào)備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》（見附7）為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。

外匯局開具的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》自簽發(fā)之日起30天內(nèi)有效，不可重復(fù)使用。

第八十七條　個(gè)人存入外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《海關(guān)申報(bào)單》或原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。

第八十八條　個(gè)人占用年度便利化額度的外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計(jì)金額在等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《海關(guān)申報(bào)單》或原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。

個(gè)人不占用年度便利化額度的外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計(jì)金額在等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件、有交易額的相關(guān)材料在銀行辦理。超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《海關(guān)申報(bào)單》或原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)、有交易額的相關(guān)材料在銀行辦理。

第八十九條　個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔等入境，超過等值5000美元的應(yīng)向海關(guān)書面申報(bào)。當(dāng)天多次往返及短期內(nèi)多次往返者第二次及以上入境，不論攜帶外幣現(xiàn)鈔的金額大小，均應(yīng)向海關(guān)書面申報(bào)。

個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出境，沒有或超出最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔數(shù)據(jù)記錄的，金額在等值5000美元以上至1萬美元（含）的，應(yīng)向銀行申領(lǐng)《攜帶外匯出境許可證》。個(gè)人赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差或金融動(dòng)亂的國家（地區(qū)），確有需要攜帶超過等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔出境的，需向存款或購匯銀行所在地外匯局申領(lǐng)《攜帶外匯出境許可證》。

個(gè)人遺失或逾期補(bǔ)辦《攜帶外匯出境許可證》的，按照“誰簽發(fā)、誰補(bǔ)辦”原則，在出境前持補(bǔ)辦申請向原簽發(fā)銀行或外匯局提出申請。補(bǔ)辦的《攜帶外匯出境許可證》應(yīng)加注“補(bǔ)辦”字樣。

第九十條　銀行及個(gè)人本外幣兌換特許機(jī)構(gòu)代售的外幣旅行支票原則上應(yīng)限于境外旅游、朝覲、探親會(huì)親、境外就醫(yī)、留學(xué)等服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的對(duì)外支付，不得用于貨物貿(mào)易項(xiàng)下或資本項(xiàng)下的對(duì)外支付。

第九十一條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)申請購買外幣旅行支票，應(yīng)以其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、外匯資本金賬戶以及其他明確規(guī)定可用于經(jīng)常項(xiàng)目支出的外匯賬戶內(nèi)資金購買，或用人民幣賬戶內(nèi)資金購匯后購買，不得以外幣現(xiàn)鈔或人民幣現(xiàn)鈔購匯購買外幣旅行支票。

本指引所稱駐華機(jī)構(gòu)，包含外國駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)。

第九十二條　個(gè)人以外匯賬戶內(nèi)資金購買外幣旅行支票的，一次性購買外幣旅行支票在等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)材料辦理。以人民幣購買外幣旅行支票的，按照個(gè)人購匯的相關(guān)規(guī)定辦理。

個(gè)人憑本人有效身份證件及旅行支票辦理兌付的，按照個(gè)人結(jié)匯的相關(guān)規(guī)定辦理。個(gè)人將旅行支票兌換成外幣現(xiàn)鈔的，視同提取外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)；旅行支票可以直接存入個(gè)人外匯賬戶，視同存入外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)。

第九十三條　銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)個(gè)人大額、異常外幣現(xiàn)鈔存取業(yè)務(wù)的真實(shí)合法性審核，嚴(yán)格審核外幣現(xiàn)鈔來源或用途。

第九十四條　銀行辦理的下列個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存取數(shù)據(jù)，應(yīng)錄入個(gè)人系統(tǒng)管理：

（一）個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存入，包括持外幣現(xiàn)鈔的結(jié)匯、存入個(gè)人外匯賬戶或信用卡、匯出境外、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)以及兌換外幣后存入現(xiàn)鈔等；

（二）個(gè)人外幣現(xiàn)鈔提取，包括購匯提鈔、從個(gè)人外匯賬戶或信用卡提取外幣現(xiàn)鈔、境外匯入或境內(nèi)劃轉(zhuǎn)直接提取外幣現(xiàn)鈔以及兌換外幣后提取現(xiàn)鈔等。

銀行辦理外幣現(xiàn)鈔收付業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守我國反洗錢與反恐怖融資的有關(guān)規(guī)定，并按銀行外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范相關(guān)規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送外幣現(xiàn)鈔有關(guān)數(shù)據(jù)。

第五章　保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)

第九節(jié)　市場準(zhǔn)入和退出

第九十五條　保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)符合下列條件：

（一）經(jīng)核準(zhǔn)在境內(nèi)依法登記注冊；

（二）具有經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資格；

（三）具有完備的與外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相應(yīng)的內(nèi)部管理制度；

（四）近三年未發(fā)生情節(jié)嚴(yán)重的違法違規(guī)行為、未受到保險(xiǎn)行業(yè)主管部門或國家外匯管理局等部門行政處罰。

本指引所稱保險(xiǎn)公司，是指經(jīng)保險(xiǎn)行業(yè)主管部門核準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險(xiǎn)公司以及政策性保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司從事外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，視同保險(xiǎn)公司管理。

第九十六條　保險(xiǎn)公司經(jīng)營外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)經(jīng)所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部（以下簡稱外匯分局）核準(zhǔn)。

具有經(jīng)營外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資格的保險(xiǎn)公司，其分支機(jī)構(gòu)在取得保險(xiǎn)公司或省級(jí)分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部書面授權(quán)之日起可經(jīng)營、變更或終止外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

保險(xiǎn)公司省級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定在每季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，向其所在地外匯分局報(bào)告上一季度新申請經(jīng)營、變更或終止外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的本級(jí)及其以下分支機(jī)構(gòu)名單。

第九十七條　外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指符合本指引規(guī)定，保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開展的以外幣計(jì)價(jià)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或以人民幣計(jì)價(jià)但以外幣結(jié)算的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)可按規(guī)定經(jīng)營下列部分或全部外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：

（一）外匯財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

1.保險(xiǎn)標(biāo)的為在中華人民共和國境外的財(cái)產(chǎn)及有關(guān)利益；

2.保險(xiǎn)標(biāo)的為在中華人民共和國境內(nèi)與境外之間移動(dòng)的財(cái)產(chǎn)及有關(guān)利益；

3.保險(xiǎn)標(biāo)的或承保風(fēng)險(xiǎn)為部分或全部在中華人民共和國境外存在或發(fā)生的責(zé)任險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)等；

4.保險(xiǎn)標(biāo)的為境外投保人或境外被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)及有關(guān)利益。

（二）外匯人身保險(xiǎn)

1.境內(nèi)個(gè)人跨境的短期健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)；

2.境外個(gè)人的短期健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)。

（三）外匯再保險(xiǎn)

對(duì)上述外匯財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和外匯人身保險(xiǎn)在境內(nèi)進(jìn)行再保險(xiǎn)。

（四）其他外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

第九十八條　保險(xiǎn)公司經(jīng)營外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)持下列材料向所在地外匯分局申請：

（一）書面申請；

（二）保險(xiǎn)行業(yè)主管部門頒發(fā)的經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資格證明復(fù)印件；

（三）營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)公司免于提供）；

（四）與申請外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相應(yīng)的內(nèi)部管理制度，包括但不限于業(yè)務(wù)操作流程、資金管理和數(shù)據(jù)報(bào)送等內(nèi)容。

第九十九條　保險(xiǎn)公司變更外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍或機(jī)構(gòu)名稱，應(yīng)持下列材料向所在地外匯分局申請：

（一）書面申請；

（二）變更外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍的，提交與變更后外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍相應(yīng)的內(nèi)部管理制度；

（三）變更機(jī)構(gòu)名稱的，在自營業(yè)執(zhí)照變更之日起20個(gè)工作日內(nèi)，提交保險(xiǎn)行業(yè)主管部門核準(zhǔn)其名稱變更的文件、保險(xiǎn)行業(yè)主管部門頒發(fā)的變更后經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資格證明、變更后的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

第一百條　保險(xiǎn)公司終止外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)在其終止相關(guān)業(yè)務(wù)后20個(gè)工作日內(nèi)，持《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)終止外匯業(yè)務(wù)備案申請表》（見附8）向所在地外匯分局備案。

第一百零一條　保險(xiǎn)公司按照第九十八條和第九十九條規(guī)定辦理外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入申請的，所在地外匯分局應(yīng)在收到保險(xiǎn)公司完備材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)，做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。對(duì)于符合規(guī)定條件予以核準(zhǔn)的，向保險(xiǎn)公司出具核準(zhǔn)文件；不予核準(zhǔn)的，做出不予核準(zhǔn)的行政許可書面決定并說明理由。

第一百零二條　保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)有下列第（二）、（三）項(xiàng)情形的，自發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起20個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)向所在地外匯分局報(bào)告，并提交說明函。所在地外匯分局可視情形要求保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行整改，整改期間停止接受新的外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

（一）取得經(jīng)營外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資格連續(xù)兩年未發(fā)生外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的；

（二）收到保險(xiǎn)行業(yè)主管部門接管公告等存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的；

（三）因發(fā)生情節(jié)嚴(yán)重的違法違規(guī)行為、受到保險(xiǎn)行業(yè)主管部門或國家外匯管理局等部門行政處罰的。

第一百零三條　保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，自發(fā)生之日起，其經(jīng)營外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資格自動(dòng)終止，經(jīng)營外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)核準(zhǔn)文件同時(shí)失效：

（一）因分立、合并或按公司章程規(guī)定解散；

（二）被保險(xiǎn)行業(yè)主管部門終止經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

（三）被人民法院依法宣告破產(chǎn)；

（四）原上級(jí)授權(quán)保險(xiǎn)公司終止外匯業(yè)務(wù)；

（五）國家法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。

保險(xiǎn)公司和省級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)自上述情形發(fā)生之日起20個(gè)工作日內(nèi)，向所在地外匯分局書面報(bào)告。

第一百零四條　保險(xiǎn)公司因遺失、損毀等需要補(bǔ)辦經(jīng)營外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)核準(zhǔn)文件的，應(yīng)向所在地外匯分局提交有關(guān)補(bǔ)辦的書面申請，包括但不限于情況說明、保險(xiǎn)公司內(nèi)部整改措施等。所在地外匯分局自收到保險(xiǎn)公司完備材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)重新出具核準(zhǔn)文件。

保險(xiǎn)公司變更注冊地址、經(jīng)營地址、注冊資本的，應(yīng)在變更之日起10個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯分局報(bào)告；保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)變更經(jīng)營地址的，應(yīng)在變更之日起10個(gè)工作日內(nèi)由省級(jí)分支機(jī)構(gòu)向變更后的所在地外匯分局報(bào)告。

第十節(jié)　保險(xiǎn)外匯賬戶使用

第一百零五條　保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)按規(guī)定在銀行開立、變更、使用和關(guān)閉經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶、外匯資金運(yùn)用賬戶。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接投資、境外上市、境外資金運(yùn)用等業(yè)務(wù)涉及外匯賬戶開立、變更、使用和關(guān)閉的，按照資本項(xiàng)目有關(guān)外匯賬戶的規(guī)定辦理。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)包括保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司。

第一百零六條　保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶，用于日常經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、受托管理外匯資金業(yè)務(wù)等。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶的收支范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支和外匯局規(guī)定的資本項(xiàng)目外匯收支。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開立外匯資金運(yùn)用賬戶，用于境內(nèi)外匯資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯資金運(yùn)用的外匯資金應(yīng)先劃入在托管銀行開立的外匯資金運(yùn)用賬戶進(jìn)行托管。托管的外匯資金轉(zhuǎn)存銀行存款所開立的外匯賬戶性質(zhì)仍為外匯資金運(yùn)用賬戶。

在托管銀行開立的用于托管的外匯資金運(yùn)用賬戶的收支范圍為與外匯資本金賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶、境外上市專用外匯賬戶、其他外匯資金運(yùn)用賬戶劃轉(zhuǎn)外匯資金，買賣外匯金融資產(chǎn)收支和外匯局規(guī)定的其他外匯收支。

其他外匯資金運(yùn)用賬戶是指在非托管銀行開立的外匯資金運(yùn)用賬戶，收支范圍為與用于托管的外匯資金運(yùn)用賬戶劃轉(zhuǎn)外匯資金，買賣外匯金融資產(chǎn)收支和外匯局規(guī)定的其他外匯收支。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶內(nèi)資金結(jié)匯，可直接在銀行辦理。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)外匯資金運(yùn)用賬戶僅限于外匯資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，不得辦理結(jié)售匯和日常經(jīng)營收付。

第一百零七條　用于托管的外匯資金運(yùn)用賬戶與外匯資本金賬戶和境外上市專用外匯賬戶劃轉(zhuǎn)資金時(shí)，托管銀行應(yīng)對(duì)用于托管的外匯資金運(yùn)用賬戶收付的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)外匯資本金和境外上市募集外匯資金的情況進(jìn)行記錄。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從用于托管的外匯資金運(yùn)用賬戶向同名境內(nèi)其他性質(zhì)外匯賬戶劃轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)按照下列規(guī)定辦理：

（一）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)向托管銀行說明有關(guān)外匯資金劃轉(zhuǎn)對(duì)方賬戶的性質(zhì)，托管銀行應(yīng)根據(jù)原匯入資金性質(zhì)辦理外匯資金匯回手續(xù)；

（二）托管銀行應(yīng)根據(jù)記錄情況，將外匯資金優(yōu)先劃轉(zhuǎn)至外匯資本金賬戶或境外上市專用外匯賬戶，直至原匯入外匯資本金或境外上市募集外匯資金已全部劃回至原性質(zhì)賬戶，托管銀行方可向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)外匯結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)外匯資金。

第一百零八條　保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從事保險(xiǎn)資金境外投資所開立的境內(nèi)托管賬戶參照用于托管的外匯資金運(yùn)用賬戶管理，保險(xiǎn)資金境外投資的境內(nèi)托管銀行應(yīng)按照本指引第一百零七條規(guī)定記錄和辦理外匯資金的劃轉(zhuǎn)。

托管銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，向所在地外匯分局報(bào)告保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)外匯資本金和境外上市募集外匯資金用于境內(nèi)外的外匯資金運(yùn)用情況。

第十一節(jié)　保險(xiǎn)外匯收支

第一百零九條　銀行在辦理外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下保費(fèi)、分保費(fèi)、賠款、保險(xiǎn)金、攤回賠款、追回款等境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定審核相關(guān)交易材料。境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)由劃出方銀行審核。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)辦理外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下退保時(shí)，應(yīng)以原收取保險(xiǎn)費(fèi)幣種進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。

第一百一十條　銀行可憑付款指令辦理同一保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)同性質(zhì)外匯賬戶之間的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

同一保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不同性質(zhì)的外匯賬戶之間除本指引第一百零七條、第一百零八條規(guī)定情形外，不得辦理境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

在同一法人機(jī)構(gòu)項(xiàng)下保險(xiǎn)公司與其分支機(jī)構(gòu)之間或者分支機(jī)構(gòu)之間可相互代收代付保險(xiǎn)項(xiàng)下外匯資金，銀行應(yīng)按照本指引的規(guī)定辦理。

保險(xiǎn)公司與其分支機(jī)構(gòu)之間的同性質(zhì)外匯賬戶，在境內(nèi)可以憑付款指令在銀行直接劃轉(zhuǎn)保險(xiǎn)項(xiàng)下外匯資金。

第一百一十一條　保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)辦理跨境保險(xiǎn)、跨境再保險(xiǎn)等經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，按照境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理規(guī)定辦理。

保險(xiǎn)項(xiàng)下賠款、追回款、追償費(fèi)用等由被保險(xiǎn)人轉(zhuǎn)讓至境內(nèi)或境外第三方的，被保險(xiǎn)人與第三方之間的轉(zhuǎn)讓交易在符合外匯管理規(guī)定的條件下，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可根據(jù)被保險(xiǎn)人的批單或書面指令辦理賠款資金的轉(zhuǎn)讓手續(xù)。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與境外救援機(jī)構(gòu)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)因?qū)Ρ槐ｋU(xiǎn)人進(jìn)行救援或醫(yī)療產(chǎn)生的墊款費(fèi)用跨境收支，銀行應(yīng)按規(guī)定審核相關(guān)材料。

第一百一十二條　保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)可以通過依法設(shè)立的保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)辦理保險(xiǎn)項(xiàng)下外匯收支。

保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)在保險(xiǎn)行業(yè)主管部門完成相關(guān)業(yè)務(wù)備案后，可通過其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶辦理代收代付保險(xiǎn)項(xiàng)下資金原幣劃轉(zhuǎn)，其中賠款資金可辦理結(jié)匯或購匯。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下業(yè)務(wù)，可以外匯收取傭金，外匯傭金可以自行保留或辦理結(jié)匯。

（一）保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在每年1月底前向所在地外匯分局報(bào)告本年度保險(xiǎn)項(xiàng)下代收代付外匯業(yè)務(wù)計(jì)劃，每季度初5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告上一季度實(shí)際辦理情況，并提供情況說明及相關(guān)材料。

情況說明包括但不限于保險(xiǎn)項(xiàng)下代收代付外匯業(yè)務(wù)基本情況、境內(nèi)外合作保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)名單、收付匯金額等；辦理賠款資金結(jié)匯或購匯業(yè)務(wù)的，說明中還應(yīng)包括賠款資金結(jié)匯或購匯業(yè)務(wù)基本情況、保險(xiǎn)賠款金額及與其對(duì)應(yīng)的收付匯金額、結(jié)匯或購匯金額等。

對(duì)于超出報(bào)告計(jì)劃的結(jié)匯或購匯及單筆等值5000萬美元以上（含）的結(jié)匯或購匯，保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)事前向所在地外匯分局進(jìn)行報(bào)告。

（二）保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)辦理代收代付保險(xiǎn)項(xiàng)下賠款資金結(jié)匯時(shí)，結(jié)匯資金直接劃入賠款接收人賬戶；已代付保險(xiǎn)賠款至賠款接收人賬戶的，結(jié)匯資金由保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)自行留存。銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)結(jié)匯的真實(shí)性進(jìn)行審核，材料包括：

1.情況說明，包括但不限于結(jié)匯原因、賠款接收人姓名、開戶銀行賬號(hào)等；

2.賠款接收人書面委托結(jié)匯書；

3.保險(xiǎn)項(xiàng)下代收代付外匯業(yè)務(wù)計(jì)劃；

4.銀行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提交的其他材料。

保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)辦理代收代付保險(xiǎn)項(xiàng)下賠款資金購匯業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)購匯的真實(shí)性進(jìn)行審核。

第一百一十三條　保險(xiǎn)項(xiàng)下發(fā)生的檢驗(yàn)、估價(jià)、查勘、評(píng)估等服務(wù)，在境內(nèi)應(yīng)以人民幣收付。

外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)下不得收付外幣現(xiàn)鈔，本指引第四章另有規(guī)定的除外。

第一百一十四條　辦理外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)：

（一）外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下的保費(fèi)、賠款、分出保費(fèi)、攤回賠款等費(fèi)用可以通過自有外匯支付或購匯支付；

（二）被保險(xiǎn)人或受益人收取的外匯賠款、外匯保險(xiǎn)金等收入，可以存入外匯賬戶或辦理結(jié)匯。

第一百一十五條　保險(xiǎn)公司可依據(jù)實(shí)際經(jīng)營需要，直接在銀行辦理外匯資本金和境外上市募集外匯資金結(jié)匯。

（一）保險(xiǎn)公司在每年1月底前應(yīng)當(dāng)就本年度結(jié)匯計(jì)劃和上年度結(jié)匯情況向所在地外匯分局報(bào)告，并提供情況說明及相關(guān)材料。

情況說明包括但不限于外匯資金來源、結(jié)匯金額、結(jié)匯用途、本外幣資產(chǎn)不匹配情況和上年度結(jié)匯資金使用情況等。

對(duì)于超出報(bào)告計(jì)劃的結(jié)匯及單筆等值5000萬美元以上（含）的結(jié)匯，保險(xiǎn)公司應(yīng)事前向所在地外匯分局進(jìn)行報(bào)告。

（二）銀行應(yīng)履行展業(yè)原則，對(duì)結(jié)匯的真實(shí)性進(jìn)行審核，資料包括：

1.結(jié)匯申請書，包括但不限于結(jié)匯資金來源、結(jié)匯金額及結(jié)匯資金用途等；

2.結(jié)匯資金使用計(jì)劃及其材料；

3.上年度經(jīng)審計(jì)的人民幣資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表、外幣資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表；保險(xiǎn)公司成立不足一年的，可提供近期資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表；上市保險(xiǎn)公司未披露上年度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的，可提供最近一期已披露的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。

（三）結(jié)匯所得人民幣資金運(yùn)用需符合保險(xiǎn)行業(yè)主管部門和國家外匯管理局有關(guān)規(guī)定，用于新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的籌建、日常經(jīng)營支出、支付境內(nèi)股權(quán)投資和人民幣保證金等。

第一百一十六條　在金融監(jiān)管部門核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開展境內(nèi)外匯同業(yè)拆借業(yè)務(wù)、境內(nèi)外幣債券買賣業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司開展受托管理外匯資金業(yè)務(wù)以及管理運(yùn)用自有外匯資金業(yè)務(wù)，無需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從事境內(nèi)外匯同業(yè)拆借業(yè)務(wù)原則上應(yīng)使用自有外匯資金，不得購匯辦理同業(yè)拆出業(yè)務(wù)，拆入資金不得辦理結(jié)匯；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從事境內(nèi)外幣債券買賣，可以使用自有外匯資金或購匯支付，外幣債券收益的結(jié)匯納入外匯利潤結(jié)匯管理。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從事本指引未明確的其他外匯業(yè)務(wù)，由國家外匯管理局另行規(guī)定。

第一百一十七條　海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域與境內(nèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外之間的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)適用本指引。

第一百一十八條　銀行辦理外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的跨境外匯收支、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)和結(jié)售匯等業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定審核相關(guān)交易單證。

第一百一十九條　銀行應(yīng)按規(guī)定報(bào)送保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)外匯賬戶、跨境外匯收支、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)和結(jié)售匯等業(yè)務(wù)信息。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按照外匯管理規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送信息。

所在地外匯分局應(yīng)于每季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，通過保險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國家外匯管理局報(bào)送所轄地區(qū)辦理的外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)情況。

第六章　支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)

第十二節(jié)　支付機(jī)構(gòu)名錄登記

第一百二十條　支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)是指支付機(jī)構(gòu)通過合作銀行為市場交易主體跨境交易提供的小額、快捷、便民的經(jīng)常項(xiàng)下電子支付服務(wù)，包括代理結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)。市場交易主體是指電子商務(wù)經(jīng)營者、購買商品或服務(wù)的消費(fèi)者（以下簡稱消費(fèi)者）。

市場交易主體、支付機(jī)構(gòu)及合作銀行應(yīng)遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，不得以虛構(gòu)交易、分拆等方式逃避監(jiān)管。支付機(jī)構(gòu)及合作銀行應(yīng)依法履行反洗錢、反恐怖融資義務(wù)，依法維護(hù)市場交易主體合法權(quán)益，對(duì)市場交易主體身份和交易信息等依法嚴(yán)格保密。

支付機(jī)構(gòu)自身外匯業(yè)務(wù)按照一般企業(yè)外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。

第一百二十一條　支付機(jī)構(gòu)辦理名錄登記后方可開展外匯業(yè)務(wù)。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循展業(yè)原則，在登記的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展經(jīng)營活動(dòng)。

銀行在滿足交易信息采集、真實(shí)性審核等條件下，可參照支付機(jī)構(gòu)向國家外匯管理局及其分局、外匯管理部申請憑交易電子信息為消費(fèi)者提供結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)。全國性銀行直接向國家外匯管理局申請，地方性銀行向注冊地外匯分局申請，外匯分局同時(shí)向國家外匯管理局備案。

外匯分支局負(fù)責(zé)上述機(jī)構(gòu)的名錄登記管理。

第一百二十二條　支付機(jī)構(gòu)申請辦理名錄登記，應(yīng)具備下列條件：

（一）具有相關(guān)支付業(yè)務(wù)合法資質(zhì)；

（二）具有開展外匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度和相應(yīng)技術(shù)條件；

（三）申請外匯業(yè)務(wù)的必要性和可行性；

（四）具有交易真實(shí)性、合法性審核能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力；

（五）至少5名熟悉外匯業(yè)務(wù)的人員（其中1名為外匯業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人）；

（六）與符合要求的銀行合作。

第一百二十三條　支付機(jī)構(gòu)應(yīng)與具備下列條件的銀行簽約，并通過合作銀行辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)：

（一）具有經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格；

（二）具有審核支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規(guī)性的能力；

（三）至少5名熟悉支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的人員；

（四）已接入個(gè)人系統(tǒng)并開通相關(guān)聯(lián)機(jī)接口。

支付機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)外匯業(yè)務(wù)規(guī)模等因素，原則上選擇不超過2家銀行開展合作。

第一百二十四條　支付機(jī)構(gòu)申請辦理名錄登記，應(yīng)向注冊地外匯分局提交下列申請材料：

（一）書面申請，包括但不限于公司基本情況（如治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等）、合作銀行情況、申請外匯業(yè)務(wù)范圍及可行性研究報(bào)告、與主要客戶的合作意向協(xié)議、業(yè)務(wù)流程、信息采集及真實(shí)性審核方案、抽查機(jī)制、風(fēng)控制度模型及系統(tǒng)情況等；

（二）行業(yè)主管部門頒發(fā)的開展支付業(yè)務(wù)資質(zhì)證明文件復(fù)印件、營業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件、法定代表人有效身份證件復(fù)印件等；

（三）與銀行的合作協(xié)議（包括但不限于雙方責(zé)任與義務(wù)，匯率報(bào)價(jià)規(guī)則，服務(wù)費(fèi)收取方式，利息計(jì)算方式與歸屬，糾紛處理流程，合作銀行對(duì)支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)合規(guī)審核能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及相關(guān)技術(shù)條件的評(píng)估認(rèn)可情況等）；

（四）外匯業(yè)務(wù)人員履歷及其外匯業(yè)務(wù)能力核實(shí)情況；

（五）承諾函，包括但不限于承諾申請材料真實(shí)可信、按時(shí)履行報(bào)告義務(wù)、積極配合外匯局監(jiān)督管理等。

如有其他有助于說明合規(guī)、風(fēng)控能力的材料，也可提供。

第一百二十五條　注冊地外匯分局應(yīng)在支付機(jī)構(gòu)提交完備申請材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。注冊地外匯分局為獲準(zhǔn)登記的支付機(jī)構(gòu)出具正式書面文件，為其辦理名錄登記，并按規(guī)定公開許可結(jié)果，同時(shí)報(bào)備國家外匯管理局。

支付機(jī)構(gòu)名錄登記的有效期為5年。期滿后，支付機(jī)構(gòu)擬繼續(xù)開展外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)在距到期日至少3個(gè)月前向注冊地外匯分局提出延續(xù)登記的申請。繼續(xù)開展外匯業(yè)務(wù)應(yīng)具備辦理名錄登記的相關(guān)條件，并按辦理名錄登記時(shí)的要求提交材料。違反《中華人民共和國行政許可法》相關(guān)規(guī)定，或行業(yè)主管部門終止支付機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)，支付機(jī)構(gòu)名錄登記相應(yīng)失效。

第一百二十六條　支付機(jī)構(gòu)變更下列事項(xiàng)之一的，應(yīng)事前向注冊地外匯分局提出登記變更申請，并提供相關(guān)說明材料：

（一）業(yè)務(wù)范圍或業(yè)務(wù)子項(xiàng)；

（二）合作銀行；

（三）業(yè)務(wù)流程；

（四）風(fēng)控方案；

（五）單筆交易金額限額（特定交易限額變更理由及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施）；

（六）交易信息采集及驗(yàn)證方案；

（七）公司外匯業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人。

注冊地外匯分局同意變更的，為支付機(jī)構(gòu)辦理登記變更，其有效期與原登記有效期一致。

支付機(jī)構(gòu)變更公司名稱、實(shí)際控制人或法定代表人等公司基本信息，應(yīng)于變更后30日內(nèi)向注冊地外匯分局報(bào)備。注冊地外匯分局需評(píng)估公司變更情況對(duì)持續(xù)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)能力的影響。

第一百二十七條　支付機(jī)構(gòu)主動(dòng)終止外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)在公司作出終止決定之日起5個(gè)工作日內(nèi)向注冊地外匯分局提出注銷登記申請及終止外匯業(yè)務(wù)方案。業(yè)務(wù)處置完畢后，注冊地外匯分局注銷其登記。

第一百二十八條　支付機(jī)構(gòu)辦理名錄登記，因隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料等未獲核準(zhǔn)的，自收到不予核準(zhǔn)決定之日起1年內(nèi)不得再次提出申請。

支付機(jī)構(gòu)以欺騙等不正當(dāng)手段獲取名錄登記，注冊地外匯分局依法撤銷其登記，該支付機(jī)構(gòu)自被撤銷名錄登記之日起3年內(nèi)不得再次提出登記申請。

支付機(jī)構(gòu)存在未經(jīng)名錄登記或超過登記范圍開展外匯業(yè)務(wù)等違規(guī)行為，外匯分局將依法實(shí)施調(diào)整、注銷名錄登記等措施。

第十三節(jié)　交易審核

第一百二十九條　支付機(jī)構(gòu)應(yīng)盡職審核市場交易主體的真實(shí)性、合法性，并定期核驗(yàn)更新。審核的市場主體信息原則上包括但不限于名稱、國別、有效證件號(hào)碼、聯(lián)系方式等可校驗(yàn)身份的信息。

支付機(jī)構(gòu)應(yīng)區(qū)分電子商務(wù)經(jīng)營者和消費(fèi)者，對(duì)市場交易主體進(jìn)行管理，并建立健全市場交易主體管理制度。市場交易主體為境外主體的，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其身份進(jìn)行分類標(biāo)識(shí)，相關(guān)外匯業(yè)務(wù)按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定辦理。

支付機(jī)構(gòu)應(yīng)建立市場交易主體負(fù)面清單管理制度，將拒絕服務(wù)的市場交易主體列入負(fù)面清單，并每月將負(fù)面清單及拒絕服務(wù)原因報(bào)合作銀行。合作銀行應(yīng)建立支付機(jī)構(gòu)服務(wù)的市場交易主體隨機(jī)抽查機(jī)制，抽查情況留存?zhèn)洳椤?/p>

第一百三十條　支付機(jī)構(gòu)為市場交易主體辦理的外匯業(yè)務(wù)應(yīng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，且符合國家有關(guān)法律法規(guī)，不得以任何形式為非法交易提供服務(wù)。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)交易的真實(shí)性、合法性及其與外匯業(yè)務(wù)的一致性進(jìn)行審查。

支付機(jī)構(gòu)應(yīng)制定交易信息采集制度，按照真實(shí)、可跟蹤稽核、不可篡改原則采集交易信息，確保交易信息來源客觀、可信、合法。交易信息原則上應(yīng)包括商品或服務(wù)名稱及種類、數(shù)量、交易幣種、金額、交易雙方及國別、訂單時(shí)間等必要信息。

支付機(jī)構(gòu)應(yīng)建立交易信息驗(yàn)證及抽查機(jī)制，通過適當(dāng)方式對(duì)采集的交易信息進(jìn)行持續(xù)隨機(jī)驗(yàn)證，可通過物流等信息進(jìn)行輔助驗(yàn)證。

第一百三十一條　支付機(jī)構(gòu)為市場交易主體提供外匯服務(wù)時(shí)，原則上應(yīng)確保資金收付與交易在主體、項(xiàng)目、金額等方面一致。

對(duì)于違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的交易，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)要求市場交易主體提供相關(guān)單證材料。不能確認(rèn)交易真實(shí)合規(guī)的，應(yīng)拒絕辦理。

第一百三十二條　支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的單筆交易金額原則上不得超過等值5萬美元。合作銀行可根據(jù)支付機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力等情況在經(jīng)登記的單筆交易限額內(nèi)確定實(shí)際的單筆交易限額。對(duì)于有真實(shí)、合法超限額需求的，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照名錄登記變更要求向注冊地外匯分局提出登記變更申請。

國家外匯管理局可根據(jù)形勢變化及業(yè)務(wù)發(fā)展等情況對(duì)支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)單筆交易限額進(jìn)行調(diào)整。

第一百三十三條　支付機(jī)構(gòu)應(yīng)通過合作銀行為市場交易主體辦理結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)，并按照要求實(shí)現(xiàn)交易信息的逐筆還原，除退款外不得辦理軋差結(jié)算。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到資金之日（T）后的第1個(gè)工作日（T+1）內(nèi)完成結(jié)售匯業(yè)務(wù)辦理。

支付機(jī)構(gòu)應(yīng)事前與市場交易主體就匯率標(biāo)價(jià)、手續(xù)費(fèi)、清算時(shí)間、匯兌損益等達(dá)成協(xié)議。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)向市場交易主體明示合作銀行提供的匯率標(biāo)價(jià)，不得擅自調(diào)整匯率標(biāo)價(jià)，不得利用匯率價(jià)差非法牟利。

第一百三十四條　消費(fèi)者可用人民幣或自有外匯進(jìn)行支付。消費(fèi)者向支付機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)外匯時(shí)，應(yīng)向外匯劃出銀行提供包含有交易金額、支付機(jī)構(gòu)名稱等信息的交易真實(shí)性材料。外匯劃出銀行核對(duì)支付機(jī)構(gòu)賬戶名稱和金額后辦理，并在交易附言中注明“支付機(jī)構(gòu)外匯支付劃轉(zhuǎn)”。

第一百三十五條　支付機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全外匯業(yè)務(wù)風(fēng)控制度和技術(shù)系統(tǒng)，設(shè)立外匯業(yè)務(wù)合規(guī)管理崗，并對(duì)制度和技術(shù)系統(tǒng)進(jìn)行持續(xù)評(píng)估完善。

第一百三十六條　銀行應(yīng)審慎選擇合作支付機(jī)構(gòu)，客觀評(píng)估擬合作支付機(jī)構(gòu)的外匯業(yè)務(wù)能力等，并對(duì)合作支付機(jī)構(gòu)辦理的外匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行合理審核。未進(jìn)行合理審核導(dǎo)致違規(guī)的，合作銀行依法承擔(dān)連帶責(zé)任。合作銀行應(yīng)建立業(yè)務(wù)抽查機(jī)制，隨機(jī)抽查部分業(yè)務(wù)。

合作銀行可要求支付機(jī)構(gòu)及交易相關(guān)方就可疑交易提供真實(shí)合法的單證材料。不能確認(rèn)交易真實(shí)、合法，合作銀行應(yīng)拒絕辦理。支付機(jī)構(gòu)不配合合作銀行審核或抽查，合作銀行應(yīng)拒絕為其辦理外匯業(yè)務(wù)。

第十四節(jié)　信息報(bào)送

第一百三十七條　支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國際收支申報(bào)有關(guān)規(guī)定辦理交易實(shí)際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報(bào)。

支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按現(xiàn)行結(jié)售匯管理規(guī)定，在規(guī)定時(shí)間提供通過合作銀行辦理的逐筆購匯或結(jié)匯信息，合作銀行應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定報(bào)送結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表。個(gè)人項(xiàng)下結(jié)售匯業(yè)務(wù)，合作銀行應(yīng)根據(jù)支付機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)，在辦理結(jié)售匯之日（T）后的第1個(gè)工作日（T＋1）內(nèi)對(duì)于單筆金額等值500美元以下（含）的區(qū)分幣種和交易性質(zhì)匯總后以支付機(jī)構(gòu)名義逐筆錄入個(gè)人系統(tǒng)，對(duì)于單筆金額等值500美元以上的逐筆錄入個(gè)人系統(tǒng)。支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)項(xiàng)下的個(gè)人結(jié)售匯不計(jì)入個(gè)人年度便利化額度。

第一百三十八條　支付機(jī)構(gòu)應(yīng)通過支付機(jī)構(gòu)跨境支付業(yè)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)于每月10日前向注冊地外匯分局報(bào)送客戶外匯收支業(yè)務(wù)金額、筆數(shù)、外匯備付金余額等數(shù)據(jù)，并對(duì)每月累計(jì)外匯收支總額超過等值20萬美元的及單筆交易金額超過等值5萬美元的客戶交易情況報(bào)送大額收支交易報(bào)告，如發(fā)現(xiàn)異?；蚋唢L(fēng)險(xiǎn)交易，應(yīng)在采取相應(yīng)措施后及時(shí)向合作銀行及注冊地外匯分局報(bào)告。

支付機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)要求報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，并保證數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和一致性。

第一百三十九條　支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照外匯賬戶管理有關(guān)規(guī)定，在每家合作銀行開立一個(gè)外匯備付金賬戶（一家合作銀行的多個(gè)幣種外匯備付金賬戶視作一個(gè)外匯備付金賬戶），賬戶名稱結(jié)尾標(biāo)注“PIA”（Payment Institute Account）。外匯備付金賬戶用于收付市場交易主體暫收待付的外匯資金。支付機(jī)構(gòu)外匯備付金賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)管理，合作銀行應(yīng)及時(shí)按照規(guī)定將數(shù)據(jù)報(bào)送外匯局。

本指引所稱外匯備付金，是指支付機(jī)構(gòu)為辦理市場交易主體委托的外匯支付業(yè)務(wù)而實(shí)際收到的暫收待付外匯資金。

支付機(jī)構(gòu)和合作銀行應(yīng)建立外匯備付金信息核對(duì)機(jī)制，逐日核對(duì)外匯備付金的存放、使用、劃轉(zhuǎn)等信息，并保存核對(duì)記錄。

第一百四十條　支付機(jī)構(gòu)為市場交易主體辦理的外匯業(yè)務(wù)均應(yīng)通過外匯備付金賬戶進(jìn)行。同名外匯備付金賬戶之間可劃轉(zhuǎn)外匯資金。

支付機(jī)構(gòu)應(yīng)將外匯備付金賬戶資金與自有外匯資金嚴(yán)格區(qū)分，不得混用。外匯備付金賬戶不得提取或存入現(xiàn)鈔。支付機(jī)構(gòu)自有外匯資金賬戶的開立、使用應(yīng)遵循現(xiàn)行外匯管理規(guī)定。

支付機(jī)構(gòu)原則上不得在境外開立外匯備付金賬戶，或?qū)⑹袌鼋灰字黧w資金存放境外。

第七章　其他經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)

第十五節(jié)　貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)

第一百四十一條　經(jīng)國家外匯管理局備案后，外匯分局可在轄內(nèi)開展貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)。試點(diǎn)地區(qū)銀行按所在地外匯分局有關(guān)規(guī)定備案后，作為貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)銀行（以下簡稱試點(diǎn)銀行），可對(duì)本行推薦的企業(yè)開展貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)。

試點(diǎn)銀行應(yīng)審慎落實(shí)展業(yè)原則，審核貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性、合規(guī)性和合理性。適用貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)（以下簡稱試點(diǎn)企業(yè)）應(yīng)確保貿(mào)易外匯收支具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景辦理外匯收支業(yè)務(wù)。

試點(diǎn)銀行為試點(diǎn)企業(yè)辦理試點(diǎn)業(yè)務(wù)的涉外收付款申報(bào)時(shí)，應(yīng)在交易附言注明“貿(mào)易便利試點(diǎn)”字樣。

第一百四十二條　試點(diǎn)銀行在確保交易真實(shí)、合法，符合合理性和邏輯性的基礎(chǔ)上，可為本行試點(diǎn)企業(yè)實(shí)施下列便利化措施：

（一）優(yōu)化單證審核。銀行按照展業(yè)原則為試點(diǎn)企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，對(duì)于資金性質(zhì)不明確的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)要求企業(yè)提供相關(guān)交易單證。對(duì)于單筆等值5萬美元以上（不含）的服務(wù)貿(mào)易外匯支出，銀行還需核驗(yàn)服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付紙質(zhì)或電子稅務(wù)備案表，稅務(wù)部門免予備案的除外。退匯及離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)要求審核。

（二）貨物貿(mào)易超期限等特殊退匯業(yè)務(wù)免于事前登記。試點(diǎn)企業(yè)單筆等值5萬美元以上（含）的退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退匯的，可在銀行直接辦理，免于到外匯局辦理登記手續(xù)。

（三）貨物貿(mào)易對(duì)外付匯時(shí)免于辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)單核驗(yàn)手續(xù)。銀行能確認(rèn)試點(diǎn)企業(yè)貨物貿(mào)易付匯業(yè)務(wù)真實(shí)合法的，可免于辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)電子信息核驗(yàn)手續(xù)。

（四）經(jīng)所在地外匯分局備案的其他貿(mào)易外匯收支便利化措施。

第十六節(jié)　跨國公司經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)

第一百四十三條　經(jīng)備案的跨國公司可根據(jù)經(jīng)營需要，通過主辦企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付或軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)。原則上每個(gè)自然月軋差凈額結(jié)算不少于1次。

境內(nèi)成員企業(yè)按照規(guī)定，需憑《登記表》辦理的業(yè)務(wù)，以及主辦企業(yè)、境內(nèi)成員企業(yè)的離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)，原則上不得參加經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

本指引所稱經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付，是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶集中代理境內(nèi)成員企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目收支。軋差凈額結(jié)算，是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶集中核算其境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下應(yīng)收應(yīng)付資金，合并一定時(shí)期內(nèi)收付交易為單筆交易的操作方式。

第一百四十四條　國內(nèi)資金主賬戶與境外經(jīng)常項(xiàng)目收付以及結(jié)售匯，包括集中收付和軋差凈額結(jié)算等，由銀行按照展業(yè)原則辦理相關(guān)手續(xù)。

對(duì)于資金性質(zhì)不明確的，銀行應(yīng)要求主辦企業(yè)提供相關(guān)單證，服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付仍需按規(guī)定提交紙質(zhì)或電子稅務(wù)備案表。

第一百四十五條　主辦企業(yè)申請辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付或軋差凈額結(jié)算的，所在地外匯局在為其出具備案通知書時(shí)，應(yīng)按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。

第一百四十六條　主辦企業(yè)及境內(nèi)成員企業(yè)應(yīng)按貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地通過貨貿(mào)系統(tǒng)（企業(yè)端）進(jìn)行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)報(bào)告。

第十七節(jié)　捐贈(zèng)外匯業(yè)務(wù)

第一百四十七條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯收支應(yīng)遵守我國法律法規(guī)及其他相關(guān)管理規(guī)定，不得違背社會(huì)公德，不得損害公共利益和其他公民的合法權(quán)益。

本指引所稱捐贈(zèng)外匯收支，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)與境外機(jī)構(gòu)、境內(nèi)機(jī)構(gòu)與境外個(gè)人之間無償贈(zèng)與及援助合法外匯資金的行為。

銀行自身的捐贈(zèng)外匯收支按照本指引境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯收支相關(guān)規(guī)定辦理。

第一百四十八條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過捐贈(zèng)外匯賬戶辦理捐贈(zèng)外匯收支。銀行應(yīng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立捐贈(zèng)外匯賬戶，并納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)管理。

捐贈(zèng)外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按照經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理。收入范圍為從境外匯入的捐贈(zèng)外匯資金、從同名經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或購匯劃入的捐贈(zèng)外匯資金；支出范圍為按捐贈(zèng)協(xié)議約定的支出及其他捐贈(zèng)支出。

境外非政府組織境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯賬戶收支范圍為境外非政府組織總部撥付的捐贈(zèng)項(xiàng)目外匯資金，及其在境內(nèi)的合法支出。

境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，其捐贈(zèng)外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按照資本項(xiàng)目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理。

第一百四十九條　境內(nèi)企業(yè)接受或向境外非營利性機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)，應(yīng)憑下列材料在銀行辦理：

（一）申請書：應(yīng)如實(shí)承諾其捐贈(zèng)行為不違反國家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，與其發(fā)生捐贈(zèng)外匯收支的境外機(jī)構(gòu)為非營利性機(jī)構(gòu)，境內(nèi)企業(yè)將嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議使用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任；

（二）營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）列明資金用途的捐贈(zèng)協(xié)議；

（四）境外非營利性機(jī)構(gòu)在境外依法登記成立的文件；

（五）在上述材料無法充分證明交易真實(shí)性時(shí)，銀行要求提供的其他材料。

境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營利性機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人捐贈(zèng)，按照跨境投資、對(duì)外債權(quán)債務(wù)有關(guān)規(guī)定辦理。

第一百五十條　縣級(jí)以上（含）國家機(jī)關(guān)、根據(jù)有關(guān)規(guī)定不登記和免予社團(tuán)登記的部分團(tuán)體接受或向境外捐贈(zèng)，應(yīng)憑申請書在銀行辦理外匯收支手續(xù)。

第一百五十一條　境外非政府組織境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)憑申請書、境外非政府組織總部與境內(nèi)受贈(zèng)方之間的捐贈(zèng)協(xié)議在銀行辦理外匯入賬手續(xù)。

第一百五十二條　除本指引第一百四十九條、第一百五十條、第一百五十一條規(guī)定之外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理捐贈(zèng)外匯收支，應(yīng)憑下列材料在銀行辦理：

（一）申請書：應(yīng)如實(shí)承諾該捐贈(zèng)行為不違反國家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任；

（二）有關(guān)管理部門頒發(fā)的登記證書復(fù)印件；

（三）列明用途的捐贈(zèng)協(xié)議。

第十八節(jié)　免稅商品外匯業(yè)務(wù)

第一百五十三條　銷售免稅商品可以外幣或人民幣標(biāo)價(jià)和結(jié)算。

銷售免稅商品以外幣和人民幣標(biāo)價(jià)、結(jié)算時(shí)，應(yīng)符合人民幣匯率管理有關(guān)規(guī)定。

第一百五十四條　免稅商品經(jīng)營單位、免稅商店可按規(guī)定開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

免稅商品經(jīng)營單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)營免稅商品的外匯收入及其從屬費(fèi)用，各免稅商店劃入的外匯收入等經(jīng)常項(xiàng)下外匯收入；支出范圍為支付購進(jìn)海關(guān)總署核準(zhǔn)經(jīng)營的境內(nèi)、外商品的貨款及其從屬費(fèi)用等經(jīng)常項(xiàng)下外匯支出，經(jīng)核準(zhǔn)的資本項(xiàng)下外匯支出。

免稅商店經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收入范圍為銷售免稅商品的外匯收入及其從屬費(fèi)用等經(jīng)常項(xiàng)下外匯收入；支出范圍為向經(jīng)營單位支付的進(jìn)口貨款及其從屬費(fèi)用等經(jīng)常項(xiàng)下外匯支出，經(jīng)核準(zhǔn)的資本項(xiàng)下外匯支出。

第一百五十五條　免稅商品經(jīng)營單位應(yīng)按規(guī)定辦理進(jìn)口購付匯手續(xù)。

免稅商店向免稅商品經(jīng)營單位支付進(jìn)口貨款及其從屬費(fèi)用時(shí)，可以外幣結(jié)算，也可以人民幣結(jié)算。

免稅商品經(jīng)營單位和免稅商店銷售免稅商品收入的外幣現(xiàn)鈔，可以存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。除因資金周轉(zhuǎn)需要保留適當(dāng)規(guī)模的庫存找零備用金外，免稅商品經(jīng)營單位和免稅商店不得留存大量外幣現(xiàn)鈔。

第一百五十六條　本指引所稱免稅商品，是指免稅商品經(jīng)營單位、免稅商店按照海關(guān)總署核準(zhǔn)的經(jīng)營品種，向海關(guān)總署規(guī)定的特定對(duì)象銷售的進(jìn)口及國產(chǎn)商品，包括免稅品和免稅外匯商品。

免稅商品經(jīng)營單位是指經(jīng)國務(wù)院或者其授權(quán)部門核準(zhǔn)，具備開展免稅商品業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的企業(yè)。

免稅商店是指經(jīng)海關(guān)總署核準(zhǔn)，由免稅商品經(jīng)營單位在規(guī)定地點(diǎn)設(shè)立的銷售免稅商品的企業(yè)。

對(duì)同時(shí)具有免稅商品經(jīng)營單位和免稅商店功能的免稅商品企業(yè)，參照本指引免稅商品經(jīng)營單位和免稅商店規(guī)定辦理外匯收支業(yè)務(wù)。

第十九節(jié)　駐華機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)

第一百五十七條　外國駐華外交機(jī)構(gòu)開立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，可用于在境內(nèi)以外幣支付駐華外交機(jī)構(gòu)內(nèi)部外交人員的境內(nèi)工資，支付時(shí)可直接劃轉(zhuǎn)至外交人員的境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶，或提取外幣現(xiàn)鈔后支付。外國駐華外交機(jī)構(gòu)應(yīng)向銀行提供工資清單，銀行審核真實(shí)性、合法性后為其辦理相關(guān)手續(xù)。

駐華機(jī)構(gòu)向境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付房租、運(yùn)費(fèi)、租賃費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、學(xué)費(fèi)等，除另有特殊規(guī)定外，應(yīng)使用人民幣結(jié)算。

第一百五十八條　外國駐華外交機(jī)構(gòu)與其派駐境內(nèi)的領(lǐng)事機(jī)構(gòu)之間可以辦理境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)，外國駐華外交機(jī)構(gòu)應(yīng)向銀行提供與收款機(jī)構(gòu)的關(guān)系書面說明，銀行審核真實(shí)性、合法性后為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

第一百五十九條　外國駐華外交機(jī)構(gòu)、領(lǐng)事機(jī)構(gòu)外交人員和國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)人員辦理個(gè)人購匯、結(jié)匯、外幣現(xiàn)鈔存入、外幣現(xiàn)鈔提取業(yè)務(wù)，憑《外交人員證》、《行政技術(shù)人員證》、《國際組織人員證》等材料直接在銀行辦理，購匯、結(jié)匯、外幣現(xiàn)鈔存取及時(shí)納入個(gè)人系統(tǒng)，不占用個(gè)人年度便利化額度。銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)備注“享有外交豁免待遇人員”。

第一百六十條　駐華機(jī)構(gòu)特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼按照《國家外匯管理局國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于修訂印發(fā)〈特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕60號(hào)）有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十節(jié)　收入存放境外登記

第一百六十一條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)可根據(jù)經(jīng)營需要自行保留其經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)將貨物貿(mào)易出口收入或服務(wù)貿(mào)易外匯收入存放境外（以下簡稱存放境外），應(yīng)開立用于存放境外的境外外匯賬戶（以下簡稱境外賬戶）。

第一百六十二條　存放境外應(yīng)具備下列條件：

（一）貨物出口收入或服務(wù)貿(mào)易外匯收入來源真實(shí)合法，且在境外有符合相關(guān)規(guī)定的支付需求；

（二）近兩年無違反外匯管理規(guī)定行為。

符合上述條件的境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)，可由集團(tuán)總部或指定一家參與存放境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員公司作為主辦企業(yè)，負(fù)責(zé)對(duì)所有參與存放境外業(yè)務(wù)的其他境內(nèi)成員公司的存放境外收入實(shí)行集中收付。

本指引所稱境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法登記，以資本為紐帶，由母公司、子公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體（不含金融機(jī)構(gòu)）。

第一百六十三條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立境外賬戶，應(yīng)憑下列材料到所在地外匯局辦理境外開戶登記：

（一）法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋企業(yè)公章的書面申請，申請書內(nèi)容包括但不限于：基本情況、業(yè)務(wù)開展情況、擬開戶銀行、使用期限、根據(jù)實(shí)際需要申請的存放境外資金規(guī)模等；

（二）貨物貿(mào)易出口收入存放境外企業(yè)還需提供《出口收入存放境外登記表》（見附9）。

境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，應(yīng)由主辦企業(yè)到所在地外匯局辦理境外開戶登記手續(xù)。

所在地外匯局辦理開戶登記時(shí)，應(yīng)確定企業(yè)存放境外規(guī)模。企業(yè)提高存放境外規(guī)模、境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)調(diào)整參與成員公司的，應(yīng)持書面申請書向所在地外匯局申請變更登記。

第一百六十四條　境外賬戶的收入范圍為貨物貿(mào)易出口收入，服務(wù)貿(mào)易收入，賬戶資金孳息以及符合外匯局規(guī)定的其他收入；支出范圍為貨物貿(mào)易支出，服務(wù)貿(mào)易支出，與境外賬戶相關(guān)的境外銀行費(fèi)用支出，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的資本項(xiàng)目支出，資金調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出。

承包工程企業(yè)經(jīng)所在地外匯局登記，可在境外開立資金集中管理賬戶。境外資金集中管理賬戶的收入范圍為從境外業(yè)主或境內(nèi)劃入有關(guān)工程款，以及從同一主體開立的境外同一國家（或地區(qū)）其他承包工程項(xiàng)目賬戶劃入資金；支出范圍為向境內(nèi)調(diào)回工程款、有關(guān)境外工程款支出，以及向同一主體開立的境外同一國家（或地區(qū)）其他承包工程項(xiàng)目賬戶劃轉(zhuǎn)資金。

境外賬戶的收支應(yīng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，符合中國及開戶行所在國家（或地區(qū)）相關(guān)法律規(guī)定。

第一百六十五條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立境外賬戶后，應(yīng)在開戶后10個(gè)工作日內(nèi)將開戶銀行、境外賬戶賬號(hào)、賬戶幣種等信息報(bào)所在地外匯局備案。

境外開戶銀行代碼或名稱、境外開戶銀行地址等境外賬戶信息發(fā)生變更的，應(yīng)在獲知相關(guān)信息之日起10個(gè)工作日內(nèi)將變更信息向所在地外匯局報(bào)告。境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉境外賬戶的，應(yīng)自關(guān)戶之日起10個(gè)工作日內(nèi)持境外開戶行的銷戶通知書向所在地外匯局報(bào)告，賬戶內(nèi)資金余額調(diào)回境內(nèi)。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在每月初5個(gè)工作日內(nèi)如實(shí)向所在地外匯局報(bào)告境外賬戶收支余信息。

第一百六十六條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按本指引規(guī)定通過貨貿(mào)系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送用于貨物貿(mào)易出口收入存放境外的境外賬戶相關(guān)信息，包括境外賬戶開戶、變更、關(guān)戶、賬戶收支余等。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按本指引規(guī)定以書面形式將用于服務(wù)貿(mào)易境外賬戶的開戶、變更、關(guān)戶、賬戶收支余等信息，報(bào)所在地外匯局備案。境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外，應(yīng)由主辦企業(yè)報(bào)送相關(guān)信息。

存放境外資金運(yùn)用出現(xiàn)重大損失的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)報(bào)告所在地外匯局。

第一百六十七條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)年度累計(jì)存放境外資金不得超出已登記的存放境外規(guī)模。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身經(jīng)營需要確定存放境外期限，或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi)。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)存在違法違規(guī)行為的，外匯局可責(zé)令其調(diào)回賬戶資金余額。

第一百六十八條　境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，應(yīng)做好成員公司債權(quán)債務(wù)的管理及相應(yīng)的會(huì)計(jì)記賬工作，清晰區(qū)分各成員公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系及金額。境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)存放境外的貨物貿(mào)易出口收入或服務(wù)貿(mào)易外匯收入調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)按照資金歸屬情況相應(yīng)劃入成員公司的境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶。如企業(yè)集團(tuán)實(shí)行境內(nèi)資金集中管理，其境外賬戶資金調(diào)回可進(jìn)入該企業(yè)集團(tuán)境內(nèi)資金集中管理賬戶。

第二十一節(jié)　電子單證業(yè)務(wù)

第一百六十九條　銀行按照展業(yè)原則和本指引規(guī)定，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，可以審核紙質(zhì)單證，也可以審核電子單證。

本指引所稱電子單證，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的符合現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定，且被銀行認(rèn)可并可以留存的電子形式的合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、運(yùn)輸單據(jù)等有效憑證和商業(yè)單據(jù)，其形式包括系統(tǒng)自動(dòng)生成的電子單證、紙質(zhì)單證電子掃描件等。

第一百七十條　銀行以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)具備下列條件：

（一）上一年度銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營評(píng)估為B類及以上（不含B-）；銀行未直接參與評(píng)估的，應(yīng)以其上一級(jí)參與評(píng)估分行的評(píng)估等級(jí)為準(zhǔn)；

（二）具有完善的風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控制度；

（三）具備接收、儲(chǔ)存電子單證的技術(shù)平臺(tái)或手段，且相關(guān)技術(shù)能夠保證傳輸、儲(chǔ)存電子單證的完整性、安全性。

銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度，確定以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的條件和要求，按照展業(yè)原則，自主審慎選擇進(jìn)行電子單證審核的企業(yè)，確認(rèn)收支的真實(shí)性、合規(guī)性。

第一百七十一條　銀行以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)符合但不限于下列要求：

（一）按規(guī)定對(duì)企業(yè)提交電子單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審核，對(duì)離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)審慎審核電子單證；企業(yè)提交的電子單證無法證明交易真實(shí)合法或與其申請辦理的外匯收支不一致的，銀行應(yīng)要求企業(yè)提交原始交易單證及其他相關(guān)材料。

（二）應(yīng)采取必要的技術(shù)識(shí)別等手段，確認(rèn)企業(yè)提交電子單證的唯一性，避免同一電子單證以及與其相應(yīng)的紙質(zhì)單證被重復(fù)使用。

（三）每年不定期抽查企業(yè)原始交易單證的真實(shí)性及其與相應(yīng)電子單證的一致性。發(fā)現(xiàn)企業(yè)提交的電子單證不真實(shí)或重復(fù)使用電子單證的，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)之日起，為其辦理業(yè)務(wù)時(shí)停止審核電子單證，并向所在地外匯局報(bào)告。

第一百七十二條　企業(yè)以提交電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)符合但不限于下列要求：

（一）在經(jīng)辦銀行辦理外匯收支的合規(guī)性和信用記錄良好；

（二）向銀行提交的電子單證真實(shí)、合法、完整、清晰，與原始交易單證一致，且不得違規(guī)重復(fù)使用電子單證；

（三）向銀行提交的電子單證無法證明交易真實(shí)合法或與申請辦理的外匯收支不一致的，及時(shí)按銀行要求提交原始交易單證及其他相關(guān)證明材料。

第一百七十三條　銀行不滿足本指引第一百七十條規(guī)定條件的，應(yīng)自不滿足條件之日起，自行停止為新企業(yè)以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支，直至重新滿足條件。

銀行違反本指引等貨物貿(mào)易電子單證外匯管理規(guī)定受到行政處罰的，應(yīng)暫停為新企業(yè)以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)1年。

第二十二節(jié)　應(yīng)急業(yè)務(wù)辦理

第一百七十四條　當(dāng)部分地區(qū)或全國范圍的企業(yè)、銀行、外匯局出現(xiàn)無法正常通過貨貿(mào)系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)等突發(fā)情況時(shí)，由國家外匯管理局發(fā)布緊急通知，啟動(dòng)應(yīng)急業(yè)務(wù)辦理方案。

第一百七十五條　國家外匯管理局啟動(dòng)貨物貿(mào)易應(yīng)急業(yè)務(wù)辦理方案，企業(yè)、銀行、外匯局應(yīng)按下列要求辦理業(yè)務(wù)：

（一）企業(yè)在銀行辦理貨物貿(mào)易外匯收支時(shí)，應(yīng)主動(dòng)將自身的名錄信息和分類級(jí)別告知銀行業(yè)務(wù)人員，并按照分類管理規(guī)定提交相關(guān)交易單證；應(yīng)憑外匯局《登記表》辦理的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)事前到所在地外匯局申請辦理《登記表》。應(yīng)急期間，企業(yè)可暫停貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)報(bào)告。

（二）銀行辦理貨物貿(mào)易外匯收支時(shí)，銀行業(yè)務(wù)人員應(yīng)主動(dòng)詢問企業(yè)名錄信息和分類級(jí)別，并按照分類管理規(guī)定審核企業(yè)提交的交易單證；憑《登記表》辦理的業(yè)務(wù)，手工簽注紙質(zhì)《登記表》。對(duì)于B類企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支，銀行在應(yīng)急期間暫停電子數(shù)據(jù)核查。銀行辦理貨物貿(mào)易外匯支出的，可待貨貿(mào)系統(tǒng)恢復(fù)正常后，在“報(bào)關(guān)信息核驗(yàn)”模塊進(jìn)行補(bǔ)操作。

銀行應(yīng)建立應(yīng)急期間貨物貿(mào)易外匯收支臺(tái)賬，記錄相關(guān)企業(yè)名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼，由企業(yè)經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)的企業(yè)名錄信息和分類級(jí)別說明以及相關(guān)業(yè)務(wù)涉及的收支金額、交易單證號(hào)碼、申報(bào)單號(hào)碼，憑《登記表》辦理的還應(yīng)包括登記表編號(hào)。

（三）外匯局辦理應(yīng)急業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)于名錄登記業(yè)務(wù)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定審核相關(guān)材料，待貨貿(mào)系統(tǒng)恢復(fù)正常后進(jìn)行補(bǔ)登記；對(duì)憑《登記表》辦理的業(yè)務(wù)，應(yīng)認(rèn)真審核企業(yè)提交的交易單證，并向其簽發(fā)紙質(zhì)《登記表》。應(yīng)急期間，外匯局暫停為企業(yè)現(xiàn)場辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)報(bào)告，并可暫停非現(xiàn)場監(jiān)測、現(xiàn)場核查、分類管理以及核定B類企業(yè)電子數(shù)據(jù)核查額度等工作。

第一百七十六條　貨貿(mào)系統(tǒng)恢復(fù)正常后，企業(yè)、銀行、外匯局按下列要求完成后續(xù)工作：

（一）企業(yè)應(yīng)及時(shí)將應(yīng)急期間應(yīng)報(bào)告未報(bào)告的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行補(bǔ)充報(bào)告。

（二）銀行應(yīng)在系統(tǒng)恢復(fù)正常后48小時(shí)內(nèi)，查詢貨貿(mào)系統(tǒng)信息，核對(duì)應(yīng)急期間業(yè)務(wù)臺(tái)賬，發(fā)現(xiàn)企業(yè)沒有如實(shí)說明名錄和分類狀態(tài)的，立即向所在地外匯局報(bào)告。

根據(jù)應(yīng)急期間業(yè)務(wù)臺(tái)賬，補(bǔ)充簽注相應(yīng)《登記表》，并相應(yīng)補(bǔ)充核注B類企業(yè)的可收匯金額和可付匯金額；銀行需要進(jìn)行報(bào)關(guān)信息核驗(yàn)的，可根據(jù)臺(tái)賬補(bǔ)充相應(yīng)的進(jìn)口關(guān)單核驗(yàn)信息。

（三）外匯局應(yīng)在貨貿(mào)系統(tǒng)恢復(fù)正常后48小時(shí)內(nèi)，根據(jù)應(yīng)急期間辦理的名錄登記、《登記表》業(yè)務(wù)等資料，將相關(guān)信息補(bǔ)錄入貨貿(mào)系統(tǒng)，并在貨貿(mào)系統(tǒng)中執(zhí)行相關(guān)登記、簽發(fā)操作。對(duì)于轄內(nèi)銀行報(bào)告的應(yīng)急期間沒有如實(shí)說明情況的企業(yè)，外匯局應(yīng)及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場核查。

第一百七十七條　在個(gè)人系統(tǒng)出現(xiàn)全國性系統(tǒng)故障時(shí)，國家外匯管理局將通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)發(fā)布信息，啟動(dòng)應(yīng)急業(yè)務(wù)辦理方案。

應(yīng)急期間，個(gè)人可在銀行和個(gè)人本外幣兌換特許機(jī)構(gòu)柜臺(tái)正常辦理外匯業(yè)務(wù)。

第一百七十八條　銀行應(yīng)按照下列規(guī)定，審核相關(guān)材料，并保留應(yīng)急業(yè)務(wù)辦理臺(tái)賬六個(gè)月備查：

（一）對(duì)單筆等值5萬美元以下（含）的個(gè)人結(jié)匯、購匯及單筆等值1萬美元以下（含）的外幣現(xiàn)鈔存取和結(jié)匯，審核個(gè)人有效身份證件辦理；

（二）對(duì)單筆等值5萬美元以上（不含）的個(gè)人結(jié)匯、購匯及單筆等值1萬美元以上（不含）的外幣現(xiàn)鈔存入和結(jié)匯，按照真實(shí)性審核原則，審核相關(guān)材料；對(duì)單筆等值1萬美元以上（不含）的外幣現(xiàn)鈔提取，審核本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》。

第一百七十九條　個(gè)人系統(tǒng)恢復(fù)正常后48小時(shí)之內(nèi)，銀行和個(gè)人本外幣兌換特許機(jī)構(gòu)應(yīng)完成應(yīng)急期間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)補(bǔ)錄。

個(gè)人系統(tǒng)恢復(fù)正常后72小時(shí)之內(nèi)，銀行和個(gè)人本外幣兌換特許機(jī)構(gòu)應(yīng)將補(bǔ)錄的筆數(shù)、金額及應(yīng)急期間發(fā)現(xiàn)的問題以書面形式報(bào)告所在地外匯分局。

第八章　監(jiān)測與管理

第一百八十條　外匯局對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測；按照國務(wù)院隨機(jī)抽查監(jiān)管有關(guān)要求，結(jié)合非現(xiàn)場監(jiān)測發(fā)現(xiàn)的異常情況，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行核查，對(duì)銀行辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性實(shí)施核查。

外匯局對(duì)需核查的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人和銀行，制發(fā)《國家外匯管理局××分（支）局核查通知書》（以下簡稱《核查通知書》，見附10），實(shí)施核查。核查可采取下列一種或多種方式：

（一）要求被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人和銀行提交相關(guān)材料；

（二）約見被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)法定代表人或其授權(quán)人、個(gè)人、銀行負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；

（三）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人和銀行的相關(guān)資料；

（四）外匯局認(rèn)為其他必要的核查方式。

第一百八十一條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人和銀行應(yīng)按下列規(guī)定如實(shí)說明情況，提供相關(guān)材料，配合外匯局開展核查工作，不得拒絕、阻礙和隱瞞：

（一）外匯局要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人和銀行提交相關(guān)材料的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人和銀行應(yīng)在收到《核查通知書》之日起10個(gè)工作日內(nèi)，按要求向外匯局提交材料；

（二）外匯局約見被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)法定代表人或其授權(quán)人、個(gè)人、銀行負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人的，上述人員應(yīng)在收到《核查通知書》之日起10個(gè)工作日內(nèi)，到外匯局說明相關(guān)情況；

（三）外匯局現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人和銀行相關(guān)資料的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人和銀行應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作；

（四）外匯局采取其他核查方式的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人和銀行應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。

第一百八十二條　銀行應(yīng)配合外匯局對(duì)涉嫌規(guī)避便利化額度及真實(shí)性管理的個(gè)人及相關(guān)機(jī)構(gòu)的核查，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)反饋個(gè)人系統(tǒng)推送的相關(guān)信息。

第一百八十三條　外匯局對(duì)企業(yè)一定期限內(nèi)的進(jìn)出口和貨物貿(mào)易收支進(jìn)行對(duì)比，核查企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性和合法性。

外匯局對(duì)邊境貿(mào)易、海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)等貨物貿(mào)易外匯收支實(shí)行差異化管理。

第一百八十四條　外匯局對(duì)銀行內(nèi)部管理制度執(zhí)行情況及銀行經(jīng)常項(xiàng)目外匯服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行管理，評(píng)估銀行內(nèi)部管理制度、系統(tǒng)技術(shù)條件和展業(yè)能力，對(duì)存在問題的銀行，采取風(fēng)險(xiǎn)提示、約談、情況通報(bào)、暫停個(gè)人系統(tǒng)接口等方式，督促其加強(qiáng)內(nèi)部管理和提升服務(wù)質(zhì)量。

第一百八十五條　支付機(jī)構(gòu)開展外匯業(yè)務(wù)依法接受注冊地與經(jīng)營地外匯分局的監(jiān)管。注冊地與經(jīng)營地外匯分局之間應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)。

外匯分局依法要求支付機(jī)構(gòu)和合作銀行報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)資料、對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作出說明，支付機(jī)構(gòu)和合作銀行應(yīng)積極配合，并及時(shí)提供相關(guān)材料。

第一百八十六條　支付機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，外匯分局對(duì)其實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)提示、責(zé)令整改、調(diào)整大額收支交易報(bào)告要求等措施：

（一）外匯業(yè)務(wù)管理制度和政策落實(shí)存在問題；

（二）交易真實(shí)性、合法性審核能力不足；

（三）外匯備付金管理存在風(fēng)險(xiǎn)隱患；

（四）不配合合作銀行審核、核查；

（五）頻繁變更外匯業(yè)務(wù)高級(jí)管理人員；

（六）其他可能危及支付機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶合法權(quán)益或危害外匯市場的情形。

第一百八十七條　對(duì)于現(xiàn)行法規(guī)或依據(jù)不明確，或超出現(xiàn)行規(guī)定但符合改革方向且真實(shí)合理的業(yè)務(wù)需求，外匯分支局可根據(jù)具體情況按程序通過集體審議處理，或逐級(jí)上報(bào)國家外匯管理局，但不得新增或變相新增行政許可。

第一百八十八條　違反本指引規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定予以處罰。

第一百八十九條　本指引由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

附：1．貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請表

　　2．貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表

　　3．國家外匯管理局××分（支）局分類結(jié)論告知書

　　4．國家外匯管理局××分（支）局風(fēng)險(xiǎn)提示函

　　5．個(gè)人外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示函

　　6．個(gè)人外匯業(yè)務(wù)“關(guān)注名單”告知書

　　7．提取外幣現(xiàn)鈔備案表

　　8．保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)終止外匯業(yè)務(wù)備案申請表

　　9．出口收入存放境外登記表

　　10．國家外匯管理局××分（支）局核查通知書

（以上附略，詳情請登錄外匯局網(wǎng)站）

附件2

廢 止 規(guī) 定 目 錄

1.《國家外匯管理局關(guān)于外幣旅行支票代售管理等有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2004〕15號(hào)）

2.《國家外匯管理局關(guān)于免稅商品外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2006〕16號(hào)）

3.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2006〕19號(hào)）

4.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)自行保留經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的通知》（匯發(fā)〔2007〕49號(hào)）

5.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于駐華使領(lǐng)館經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)〔2007〕114號(hào)）

6.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于駐華外交機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的批復(fù)》（匯綜復(fù)〔2008〕53號(hào)）

7.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)〔2009〕56號(hào)）

8.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕63號(hào)）

9.《國家外匯管理局關(guān)于交通銀行開辦代理境外分支機(jī)構(gòu)開戶見證業(yè)務(wù)的批復(fù)》（匯復(fù)〔2010〕208號(hào)）

10.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于商業(yè)銀行辦理黃金進(jìn)出口收付匯有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)〔2012〕85號(hào)）

11.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于做好貨物貿(mào)易外匯管理應(yīng)急工作有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)〔2012〕123號(hào)）

12.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于做好非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)〔2012〕156號(hào)）

13.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕15號(hào)）

14.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》（匯發(fā)〔2013〕30號(hào)）

15.《國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2013〕22號(hào)）

16.《國家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2013〕44號(hào)）

17.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支分類管理有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)〔2013〕58號(hào)）

18.《國家外匯管理局關(guān)于邊境地區(qū)貿(mào)易外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕12號(hào)）

19.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理指引〉的通知》（匯發(fā)〔2015〕6號(hào)）

20.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2015〕47號(hào)）

21.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2015〕49號(hào)）

22.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于開展個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)試運(yùn)行有關(guān)工作的通知》（匯綜發(fā)〔2015〕89號(hào)）

23.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于上線保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送系統(tǒng)的通知》（匯綜發(fā)〔2015〕97號(hào)）

24.《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核的通知》（匯發(fā)〔2016〕25號(hào)）

25.《國家外匯管理局關(guān)于便利銀行開展貿(mào)易單證審核有關(guān)工作的通知》（匯發(fā)〔2017〕9號(hào)）

26.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于愛立信（中國）有限公司和愛立信（中國）通信有限公司支付代墊工資款的批復(fù)》（匯綜復(fù)〔2017〕36號(hào)）

27.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于外籍人員持外國人永久居留身份證辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》（匯綜發(fā)〔2017〕59號(hào)）

28.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善個(gè)人外匯信息申報(bào)的通知》（匯綜發(fā)〔2017〕65號(hào)）

29.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于做好個(gè)人外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口調(diào)整相關(guān)工作安排的通知》（匯綜發(fā)〔2017〕89號(hào)）