中國(guó)人民銀行令（〔2000〕第4號(hào)） 金融租賃公司管理辦法（2001年11號(hào)）

中國(guó)人民銀行令

〔2000〕 第 4 號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》等有關(guān)金融法律、法規(guī)，中國(guó)人民銀行制定了《金融租賃公司管理辦法》，現(xiàn)予發(fā)布實(shí)施。

行　長(zhǎng)　　戴相龍　　　　　　　

二○○○年六月三十日　　　

金融租賃公司管理辦法

目　　錄

第一章　總　　則

第二章　機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更

第三章　業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)

第四章　監(jiān)督管理

第五章　整頓、接管及終止

第六章　附　　則

第一章　總　　則

第一條　為促進(jìn)我國(guó)融資租賃業(yè)的健康發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)金融租賃公司的監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱(chēng)金融租賃公司是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

第三條　金融租賃公司組織形式、組織機(jī)構(gòu)適用《公司法》的規(guī)定，并在其名稱(chēng)中標(biāo)明“金融租賃”字樣。

未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，其他公司名稱(chēng)中不得有“金融租賃”字樣。

第四條　金融租賃公司依法接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督管理。

第二章　機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更

第五條　申請(qǐng)?jiān)O(shè)立金融租賃公司應(yīng)具備下列條件：

(一)具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本金；

(二)具有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和本辦法規(guī)定的章程；

(三)具有符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的任職資格的高級(jí)管理人員和熟悉金融租賃業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；

(四)有健全的組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

(五)有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施；

(六)中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他條件。

中國(guó)人民銀行審查金融租賃公司設(shè)立申請(qǐng)時(shí)，要考慮國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和融資租賃業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況。

第六條　金融租賃公司的最低注冊(cè)資本金為人民幣5億元，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融租賃公司應(yīng)另有不低于5千萬(wàn)美元(或等值可兌換貨幣)的外匯資本金。

中國(guó)人民銀行可以根據(jù)融資租賃業(yè)發(fā)展的需要調(diào)整金融租賃公司的最低注冊(cè)資本限額。

第七條　金融租賃公司的設(shè)立須經(jīng)過(guò)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。

第八條　經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，發(fā)起人方可進(jìn)行金融租賃公司的籌建工作。申請(qǐng)籌建金融租賃公司，須向中國(guó)人民銀行提交下列文件：

(一)籌建申請(qǐng)書(shū)，其內(nèi)容包括擬設(shè)立金融租賃公司的名稱(chēng)、所在地、注冊(cè)資本金、股東及其股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等；

(二)可行性研究報(bào)告，其內(nèi)容包括發(fā)起人情況(名稱(chēng)、法定代表人、經(jīng)營(yíng)情況、資信狀況、近3年資產(chǎn)負(fù)債及利潤(rùn)狀況)和市場(chǎng)預(yù)測(cè)情況；

(三)擬設(shè)立金融租賃公司的章程；

(四)籌建負(fù)責(zé)人名單及簡(jiǎn)歷；

(五)中國(guó)人民銀行要求提交的其他文件。

第九條　中國(guó)人民銀行對(duì)金融租賃公司籌建申請(qǐng)的答復(fù)期為3個(gè)月。如未獲批準(zhǔn)，申請(qǐng)人在6個(gè)月內(nèi)不得再次提出同樣的申請(qǐng)。

第十條　金融租賃公司籌建期限為6個(gè)月。逾期不申請(qǐng)開(kāi)業(yè)或籌建期滿(mǎn)未達(dá)到開(kāi)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，原批準(zhǔn)籌建文件自動(dòng)失效?；I建期內(nèi)不得以金融租賃公司的名義從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第十一條　金融租賃公司籌建工作完成后，應(yīng)向中國(guó)人民銀行提出開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，并提交下列文件：

(一)籌建工作報(bào)告和申請(qǐng)開(kāi)業(yè)報(bào)告；

(二)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的股東投資能力證明和中國(guó)人民銀行指定的金融機(jī)構(gòu)出具的股東貨幣資金入賬證明；

(三)金融租賃公司章程；

(四)擬任高級(jí)管理人員的名單、詳細(xì)履歷及任職資格證明材料；

(五)從業(yè)人員中從事金融工作3年以上人員的證明材料；

(六)擬辦業(yè)務(wù)的規(guī)章制度和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

(七)工商管理機(jī)關(guān)出具的對(duì)擬設(shè)公司名稱(chēng)的預(yù)核準(zhǔn)登記書(shū)；

(八)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料；

(九)中國(guó)人民銀行要求的其他文件。

第十二條　金融租賃公司的開(kāi)業(yè)申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后，由中國(guó)人民銀行頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》，并憑該許可證到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注冊(cè)登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》后方可開(kāi)業(yè)。金融租賃公司自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起，無(wú)正當(dāng)理由3個(gè)月不開(kāi)業(yè)或開(kāi)業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個(gè)月的，由中國(guó)人民銀行吊銷(xiāo)其許可證，并予以公告。

第十三條　經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，金融租賃公司可設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的具體條件由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。

第十四條　金融租賃公司有下列變更事項(xiàng)之一的，須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)：

(一)變更名稱(chēng)；

(二)改變組織形式；

(三)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

(四)變更注冊(cè)資本；

(五)調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

(六)修改章程；

(七)變更營(yíng)業(yè)地址；

(八)變更高級(jí)管理人員；

(九)中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。

第十五條　金融租賃公司經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)變更《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》上有關(guān)內(nèi)容后，需按規(guī)定到中國(guó)人民銀行更換許可證。

第十六條　金融租賃公司的股東及其投資比例應(yīng)符合《公司法》及中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定。

第十七條　金融租賃公司不得吸收自然人為公司股東，但采取股份有限公司組織形式，并經(jīng)批準(zhǔn)上市的除外；金融租賃公司可以吸收外資入股。

第三章　業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)

第十八條　經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，金融租賃公司可經(jīng)營(yíng)下列本外幣業(yè)務(wù)：

(一)直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃等融資性租賃業(yè)務(wù)；

(二)經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)；

(三)接受法人或機(jī)構(gòu)委托租賃資金；

(四)接受有關(guān)租賃當(dāng)事人的租賃保證金；

(五)向承租人提供租賃項(xiàng)下的流動(dòng)資金貸款；

(六)有價(jià)證券投資、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資；

(七)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；

(八)向金融機(jī)構(gòu)借款；

(九)外匯借款；

(十)同業(yè)拆借業(yè)務(wù)；

(十一)租賃物品殘值變賣(mài)及處理業(yè)務(wù)；

(十二)經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)和擔(dān)保；

(十三)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

第十九條　適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)。

第二十條　金融租賃公司經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)或提供其他服務(wù)收取租金或手續(xù)費(fèi)。租金或手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由金融租賃公司和承租人協(xié)商確定。

第二十一條　金融租賃公司作為受托人經(jīng)營(yíng)的委托租賃財(cái)產(chǎn)和作為轉(zhuǎn)租人經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)租賃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于金融租賃公司的其他財(cái)產(chǎn)。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)對(duì)上述委托租賃、轉(zhuǎn)租賃財(cái)產(chǎn)分別管理，單獨(dú)建賬。公司清算時(shí)，委托租賃和轉(zhuǎn)租賃財(cái)產(chǎn)不作為清算資產(chǎn)。

第二十二條　經(jīng)營(yíng)外匯租賃業(yè)務(wù)的金融租賃公司在境外或向境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)籌措外匯資金、發(fā)行債券，向境外投資，必須按國(guó)家外匯管理規(guī)定辦理，并報(bào)中國(guó)人民銀行備案。

第二十三條　金融租賃公司必須按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定實(shí)行審慎會(huì)計(jì)原則和會(huì)計(jì)制度。

第四章　監(jiān)督管理

第二十四條　金融租賃公司必須按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，建立、健全內(nèi)控制度。

第二十五條　金融租賃公司必須接受中國(guó)人民銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。

第二十六條　金融租賃公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)須遵循下列資產(chǎn)負(fù)債比例：

(一)資本總額不得低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的10%；

(二)對(duì)同一承租人的融資余額(租賃十貸款)最高不得超過(guò)金融租賃公司資本總額的15%；

(三)對(duì)承租人提供的流動(dòng)資金貸款不得超過(guò)租賃合同金額的60%；

(四)長(zhǎng)期投資總額不得高于資本總額的30%；

(五)租賃資產(chǎn)(含委托租賃、轉(zhuǎn)租賃資產(chǎn))比重不得低于總資產(chǎn)的60%；

(六)拆入資金余額不得超過(guò)資本總額的100%；

(七)對(duì)外擔(dān)保余額不得超過(guò)資本總額的200%；

(八)中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他比例。

中國(guó)人民銀行可對(duì)上述比例進(jìn)行調(diào)整。

第二十七條　金融租賃公司對(duì)股東租賃和其他融資逾期1年后，中國(guó)人民銀行可責(zé)成金融租賃公司轉(zhuǎn)讓該股東出資及其他權(quán)益，用于償還對(duì)金融租賃公司的負(fù)債。

第二十八條　金融租賃公司必須按規(guī)定向中國(guó)人民銀行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及業(yè)務(wù)比例考核報(bào)表和書(shū)面報(bào)告；并于每一會(huì)計(jì)年度終了后的一個(gè)月內(nèi)報(bào)送上一年度的財(cái)務(wù)報(bào)表和資料。

金融租賃公司法定代表人及直接經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)所提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。

第二十九條　中國(guó)人民銀行對(duì)日常監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，可以向金融租賃公司的法定代表人和高級(jí)管理人員提出質(zhì)詢(xún)，并責(zé)令該公司限期改正或進(jìn)行整頓。拒不改正或整頓的，中國(guó)人民銀行可以取消該公司法定代表人或有關(guān)高級(jí)管理人員的任職資格。

第三十條　金融租賃公司應(yīng)建立對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的稽核、檢查制度，并設(shè)立獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)管理層的專(zhuān)職稽核部門(mén)，直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，以加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè)。

第三十一條　金融租賃公司應(yīng)建立定期審計(jì)制度。金融租賃公司的董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)應(yīng)于每年初委托具有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司上一年度的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行一次審計(jì)。并于每年的4月15日前將經(jīng)董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)主席簽名確認(rèn)的年度審計(jì)報(bào)告報(bào)送中國(guó)人民銀行。

第三十二條　中國(guó)人民銀行認(rèn)為有必要時(shí)，有權(quán)隨時(shí)要求金融租賃公司報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)狀況的報(bào)告和資料。

第三十三條　中國(guó)人民銀行對(duì)金融租賃公司的設(shè)立、變更、撤銷(xiāo)等重大事項(xiàng)實(shí)行公告制度。

第三十四條　金融租賃公司可成立行業(yè)性自律組織，對(duì)金融租賃公司實(shí)行自律管理。中國(guó)人民銀行認(rèn)為必要時(shí)，可授權(quán)行業(yè)性自律組織行使有關(guān)行業(yè)管理職能。

第三十五條　凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定者，由中國(guó)人民銀行按《金融違法行為處罰辦法》進(jìn)行處罰。金融租賃公司對(duì)中國(guó)人民銀行的處罰決定不服的，可以依法提請(qǐng)復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。

第三十六條　中國(guó)人民銀行對(duì)金融租賃公司實(shí)行年檢制度。

第五章　整頓、接管及終止

第三十七條　金融租賃公司出現(xiàn)支付困難等緊急情況時(shí)，應(yīng)立即向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

第三十八條　金融租賃公司出現(xiàn)下列情況之一的，中國(guó)人民銀行可視情況責(zé)令其進(jìn)行內(nèi)部整頓或停業(yè)整頓：

(一)當(dāng)年虧損超過(guò)注冊(cè)資本的30%或連續(xù)3年虧損超過(guò)注冊(cè)資本的10%；

(二)出現(xiàn)嚴(yán)重支付困難；

(三)違反國(guó)家有關(guān)法律或規(guī)章；

(四)中國(guó)人民銀行認(rèn)為其他必須整頓的情況。

第三十九條　中國(guó)人民銀行責(zé)令金融租賃公司整頓后，可對(duì)金融租賃公司采取下列措施：

(一)要求更換或禁止更換金融租賃公司高級(jí)管理人員；

(二)暫停其部分或全部業(yè)務(wù)；

(三)要求在規(guī)定期限內(nèi)增加資本金；

(四)責(zé)令改變股權(quán)結(jié)構(gòu)；

(五)責(zé)令金融租賃公司重組；

(六)中國(guó)人民銀行認(rèn)為必要的其他措施。

第四十條　金融租賃公司經(jīng)過(guò)整頓，符合下列條件的，可恢復(fù)正常營(yíng)業(yè)：

(一)已恢復(fù)支付能力；

(二)虧損得到彌補(bǔ)；

(三)違法違規(guī)行為得到糾正。

整頓時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)1年。

第四十一條　金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機(jī)，嚴(yán)重影響債權(quán)人利益和金融秩序的穩(wěn)定時(shí)，中國(guó)人民銀行可對(duì)金融租賃公司實(shí)行接管。

接管的目的是對(duì)被接管的金融租賃公司采取必要措施，恢復(fù)金融租賃公司的正常經(jīng)營(yíng)能力。被接管的金融租賃公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。

接管由中國(guó)人民銀行決定并組織實(shí)施。

第四十二條　金融租賃公司出現(xiàn)下列情況時(shí)，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后，予以解散：

(一)組建金融租賃公司的發(fā)起人解散，金融租賃公司不能實(shí)現(xiàn)合并或改組；

(二)章程中規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；

(三)股東會(huì)議決定解散；

(四)金融租賃公司已分立或被合并。

第四十三條　金融租賃公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)嚴(yán)重困難或有重大違法違規(guī)行為時(shí)，中國(guó)人民銀行可依法對(duì)其予以撤銷(xiāo)。

第四十四條　金融租賃公司解散或撤銷(xiāo)后，應(yīng)依法成立清算組，按照法定程序進(jìn)行清算，并由中國(guó)人民銀行發(fā)布公告。

中國(guó)人民銀行可直接委派清算組成員并監(jiān)督清算過(guò)程。

第四十五條　清算組在清理財(cái)產(chǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)金融租賃公司的資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時(shí)，應(yīng)立即停止清算，并向中國(guó)人民銀行報(bào)告。經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，向人民法院申請(qǐng)?jiān)摻鹑谧赓U公司破產(chǎn)。

第六章　附　　則

第四十六條　本辦法所稱(chēng)融資租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物件，提供給承租人使用，向承租人收取租金的交易，它以出租人保留租賃物的所有權(quán)和收取租金為條件，使承租人在租賃合同期內(nèi)對(duì)租賃物取得占有、使用和受益的權(quán)利。

第四十七條　本辦法中所稱(chēng)回租業(yè)務(wù)是指承租人將自有物件出賣(mài)給出租人，同時(shí)與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務(wù)是承租人和出賣(mài)人為同一人的特殊融資租賃方式。

第四十八條　本辦法中所稱(chēng)轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)是指以同一物件為標(biāo)的物的多次融資租賃業(yè)務(wù)。在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)中，上一租賃合同的承租人同時(shí)又是下一租賃合同的出租人，稱(chēng)為轉(zhuǎn)租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權(quán)歸第一出租人。

第四十九條　本辦法中所稱(chēng)委托租賃業(yè)務(wù)是指出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書(shū)面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內(nèi)租賃標(biāo)的物的所有權(quán)歸委托人，出租人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

第五十條　本辦法中所稱(chēng)租賃當(dāng)事人包括出租人、承租人、出賣(mài)人、委托租賃的委托人。

第五十一條　本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第五十二條　本辦法自公布之日起施行。