國務院辦公廳轉發(fā)國務院體改辦等部門關于深化轉制科研機構產權制度改革若干　意見的通知 關于深化轉制科研機構產權制度改革的若干意見（2003年10號）

國務院辦公廳轉發(fā)國務院體改辦等部門

關于深化轉制科研機構產權

制度改革若干意見的通知

國辦發(fā)〔2003〕9號　　

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

國務院體改辦、科技部、財政部、國家經貿委《關于深化轉制科研機構產權制度改革的若干意見》已經國務院同意，現(xiàn)轉發(fā)給你們，請貫徹執(zhí)行。

國務院辦公廳                   

二○○三年二月二十四日　　 

關于深化轉制科研機構產權制度改革的若干意見

國務院體改辦　科技部　財政部　國家經貿委

(二○○二年十二月十日)

為了進一步貫徹落實《中共中央、國務院關于加強技術創(chuàng)新，發(fā)展高科技，實現(xiàn)產業(yè)化的決定》(中發(fā)〔1999〕14號)精神，加快轉制科研機構建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐，促進技術創(chuàng)新和科研成果產業(yè)化，現(xiàn)就深化轉制科研機構產權制度改革提出以下意見。

一、調整和完善產權結構

(一)轉制科研機構實行產權制度改革，要按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，根據《國務院辦公廳轉發(fā)科技部等部門關于深化科研機構管理體制改革實施意見的通知》(國辦發(fā)〔2000〕38號)、《國家國有資產管理局關于印發(fā)<國有資產產權界定和產權糾紛處理暫行辦法>的通知》(國資法規(guī)發(fā)〔1993〕68號)，以及財政部《關于國家經貿委管理的10個國家局所屬科研機構轉制中有關國有資本核定問題的通知》(財管字〔1999〕276號)等文件規(guī)定，進行清產核資，明晰產權，及時到財政、工商等部門辦理產權變更登記和注冊登記等手續(xù)。

凡是產權歸屬不清或存在產權糾紛的，有關部門要本著有利于推進技術創(chuàng)新、支持科技人員創(chuàng)業(yè)和企業(yè)長遠發(fā)展的原則，依照有關規(guī)定合理界定，協(xié)調處理。

(二)轉制科研機構要根據自身特點，依法進行以公司制為主要形式的企業(yè)改制。一般轉制科研機構原則上都要改制成為多種經濟成分參股的有限責任公司或股份有限公司。涉及國家安全和重大社會利益的轉制科研機構改制，應形成國家股和多個國有法人股并存的股權結構。

鼓勵社會法人資本、個人資本和外商資本等多種資本投資入股或受讓股權，將轉制科研機構改制成為多元股權的公司制企業(yè)。允許職工個人自愿投資入股；在公正、公平的條件下，鼓勵經營管理人員和科技人員持有較大比重的股份。

(三)對從事一般競爭性業(yè)務的轉制科研機構，允許向社會整體轉讓產權。

(四)轉制科研機構改制時，原則上不再新設職工集體股。由于歷史原因已經設立的，要規(guī)范和完善管理辦法?，F(xiàn)有集體股可用于以后加入企業(yè)的科技人員和經營管理人員的股權激勵；也可本著自愿協(xié)商的原則，由本企業(yè)經營管理人員和科技人員購買，其余部分吸引其他資本認購。暫時難以轉讓的部分，可委托信托投資機構管理。對集體股收益和股權轉讓所得，經職工代表大會審議通過，可用于原有入股職工補充養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等方面。

二、規(guī)范國有資產處置

(一)轉制科研機構因改制、改組、兼并、破產和出售等引起國有資產產權變更的，要嚴格執(zhí)行財政部《企業(yè)國有資本與財務管理暫行辦法》(財企〔2001〕325號)和《企業(yè)公司制改建有關國有資本管理與財務處理的暫行規(guī)定》(財企〔2002〕313號)，以及有關政策法規(guī)，經出資人同意，征求債權人意見，在嚴格評估和審計的基礎上，通過職工代表大會審議，按照市場規(guī)則和規(guī)范程序合理處置國有資產，防止國有資產流失。

(二)轉制科研機構改制時，對主要承擔行業(yè)共性技術開發(fā)、基礎性研究以及鑒定、檢測等工作的公益性資產，可不折股。對這類資產要通過依法審計、嚴格評估，將其價值計入改制后公司國有獨享的資本公積，由國有股東與改制后的企業(yè)簽訂委托管理協(xié)議。改制后新增的公益性資產也可按此辦理。

(三)對轉制前用于開辦學校、幼兒園、醫(yī)院等形成的非經營性資產，改制時可按照《國務院辦公廳關于轉發(fā)國家經貿委國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強管理的基本規(guī)范(試行)的通知》(國辦發(fā)〔2000〕64號)、國家經貿委等六部門《關于進一步推進國有企業(yè)分離辦社會職能工作的意見》(國經貿企改〔2002〕267號)精神，結合實際情況和需要，進行剝離，暫時無法剝離的，可按本意見中關于公益性資產的規(guī)定辦理。

(四)轉制科研機構改制時，在剝離公益性資產后，可從企業(yè)凈資產中，對欠繳的職工養(yǎng)老統(tǒng)籌、醫(yī)療費、所欠職工工資，以及解除勞動關系的經濟補償金、撫恤對象安置費等，實行一次性扣除。

(五)轉制科研機構轉制前屬于職工獎金、工資儲備基金和福利基金的結余，原則上結轉轉制后的單位，繼續(xù)用于職工獎金、工資發(fā)放和職工福利。經職工代表大會審議通過，也可將其中一部分用于職工的補充養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險。

(六)轉制科研機構的劃撥土地使用權，按照國土資源部《關于改革土地估價結果確認和土地資產處置審批辦法的通知》(國土資發(fā)〔2001〕44號)的規(guī)定，經評估后，可以采取出讓、租賃、作價出資(入股)或授權經營等方式處置。對轉制科研機構的國有房產處置，可按照此辦法辦理。

(七)轉制科研機構的國有資產出售，要依法、公開、有償進行。涉及價值較大的國有資產出售，應當采取拍賣等公開競價方式進行。涉及單位合并、分立、解散、撤銷、破產的，其資產處置按照國家有關政策規(guī)定辦理。

(八)對以政府財政資金資助為主、列入國家科研計劃項目的研究成果及所形成的知識產權，轉制科研機構應按照《國務院辦公廳轉發(fā)科技部財政部關于國家科研計劃項目研究成果知識產權管理若干規(guī)定的通知》(國辦發(fā)〔2002〕30號)，確定產權歸屬，并可按規(guī)定在企業(yè)改制時作價入股。轉制科研機構削減事業(yè)費到位后形成的知識產權，應區(qū)分情況明確其產權歸屬。

三、建立規(guī)范的產權激勵和約束機制

(一)轉制科研機構改制后，按照工資總額增長低于稅后利潤總額增長、職工平均工資增長低于勞動生產率增長的原則，根據有關法規(guī)自主決定職工工資標準和分配辦法，建立以崗位效益工資為主的基本工資制度，在產權約束機制到位、法人治理結構健全的情況下，逐步取消工資總額控制。

(二)改制科研機構要加大對在技術開發(fā)、經營管理、市場開拓及成果轉化中起關鍵作用、有突出貢獻者的激勵力度。要積極探索實行新產品利潤提成、新產品銷售收入提成、科技成果入股和建立補充商業(yè)保險等多種激勵方式，調動科技和經營管理人員的積極性，吸引優(yōu)秀人才。

(三)轉制科研機構改制可對有貢獻的職工特別是做出突出貢獻的科技人員和經營管理人員實行股權激勵，具體辦法按照《國務院辦公廳轉發(fā)財政部科技部關于國有高新技術企業(yè)開展股權激勵試點工作指導意見的通知》(國辦發(fā)〔2002〕48號)執(zhí)行。

四、加強國有資產管理

(一)對改制科研機構的國有資產或國有股權，由國家授權投資的機構依法行使出資人職能，享有資產收益、重大決策和選擇管理者等權利，承擔保值增值責任。在國務院未明確國家授權投資機構的具體政策法規(guī)之前，可暫由其所歸屬的企業(yè)集團(公司)或主管部門、機構依法行使出資人職能。

(二)行使出資人職能的單位要加強對轉制科研機構的國有公益性資產，剝離、借入、剩余土地使用權，以及轉制前社會非經營性資產等的管理，保證國有資產的安全和有效使用。

(三)國有資本處于控制地位的改制科研機構要按照黨管干部和市場機制選擇經營管理者相結合的原則，建立健全公司法人治理結構和相應的有效約束機制，承擔國有資產保值增值的具體責任。

本意見暫先在中央所屬轉制科研機構中進行試點，轉制科研機構試點辦法的制定及組織實施工作由科技部會同財政部、國家經貿委等有關部門進行。各部門要在各自的職責范圍內認真做好具體操作工作，切實保證改革的順利推進。

地方所屬轉制科研機構可參照本意見進行試點。